中国上市公司网讯，12月4日，四川金时科技股份有限公司(以下简称“金时科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所中小板上市。

　　据悉，金时科技本次股票的发行总量不超过4,500万股，占发行后总股本的比例不低于10%。公司本次拟使用募集资金58,251.16万元，主要用于包装印刷生产线扩产及技改项目、包装材料生产线技改及扩产项目、技术研发中心建设项目以及信息化建设项目。

　　公开资料显示，金时科技的主营业务为烟标等包装印刷品的研发、生产和销售，致力于为卷烟生产企业提供高品质的烟标产品。公司自成立以来一直十分注重研发能力的提升，在防伪技术、印刷包装技术、新材料应用等方面取得了多项研究成果。同时，公司紧跟国内烟草行业的整合政策，积极应对国内卷烟行业向“大集团、大品牌”集中的趋势，采取“大市场”的策略，专业服务于大型烟草企业集团，为其高档卷烟提供配套的烟标产品。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人客户集中度高，2017年营业收入、净利润大幅下滑，主营业务毛利率持续下滑。请发行人代表说明：(1)2017年收入、净利润大幅下降的原因，影响2017年业绩下降的因素是否已实质性消除;(2)2018年上半年业绩增长的原因及合理性，是否具有可持续性;(3)毛利率呈持续下降趋势，且高于行业可比公司的原因及其合理性，导致毛利率下降趋势的影响因素是否已消除;(4)对川渝中烟、湖南中烟、安徽中烟订单中标变化较大的原因，发行人获取订单能力是否发生了重大不利变化，对主要客户的业务是否具有稳定性和可持续性;(5)发行人的行业地位、核心技术、竞争优势，是否存在对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的事项。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、报告期内发行人产能利用率较低且整体呈下降趋势。请发行人代表说明：(1)2017年产能利用率大幅下降的原因及合理性，是否存在产能过剩情形，是否与行业可比公司一致;(2)2017年销量明显大于产量的原因及合理性，是否存在委外加工情形;(3)目前闲置产能对应的设备情况及是否存在减值，减值计提是否充分;(4)在产能利用率持续下降的情况下，实施本次募投扩大产能的必要性和合理性，相关产能消化措施的有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、发行人与关联方存在较多资金往来和关联交易。请发行人代表说明：(1)发行人与关联方频繁进行资金往来的原因、用途、必要性和合理性，资金偿还来源，是否已达发行监管对公司独立性的基本要求;(2)关联交易是否履行了充分必要的决策程序;(3)关联方与发行人客户及供应商或其他利益相关方是否存在资金往来，是否存在资金体外循环或进行其他利益输送安排的情形;(4)公司治理是否完善，关联交易、防范关联方资金占用等相关内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、发行人研发投入较低，销售费用率、管理费用率低于同行业可比公司平均水平。请发行人代表说明：(1)研发投入是否符合行业发展及公司发展的要求，是否与同行业可比公司一致，与研发投入相关信息披露是否准确;(2)销售费用率、管理费用率显著低于同行业可比公司的原因及合理性;(3)是否存在关联方或其他第三方代发行人承担或支付费用的情形，相关费用核算是否完整。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、请发行人代表说明发行人实际控制人对发行人投资的最终资金来源，相关程序是否符合相关外汇管理规定。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2018年12月4日