网上路演嘉宾介绍：

　　【网上路演交流内容剪辑】

　　问 投资者：请问公司的股份公司设立方式情况?

　　答　金丹科技 董事长张鹏：河南金丹乳酸科技股份有限公司系由河南金丹乳酸科技有限公司依法整体变更设立。 2011年3月18日，河南金丹乳酸科技有限公司的18名股东共同签署了《关于河南金丹乳酸科技有限公司拟依法整体变更设立为河南金丹乳酸科技股份有限公司(筹)的发起人协议》，决定有限公司整体变更为股份有限公司。根据天健正信会计师事务所有限公司出具的《审计报告》(天健正信(2011)NZ字第010528号)，金丹有限以其截至2010年12月31日经审计的净资产243,811,391.39元折成84,609,092股，每股面值1元，其余159,220,299.39元计入资本公积。2011年4月18日，天健正信会计师事务所有限公司就公司整体变更设立时的出资出具了《验资报告》(天健正信验(2011)综字第010051号)。 2011年5月5日，金丹科技取得周口市工商行政管理局颁发的注册号为411625000005750的《企业法人营业执照》。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司填补即期回报、增强持续回报能力的措施?

　　答　国金证券 投资银行部 执行总经理解明：1、针对运营风险及时制定应对措施 公司主要从事乳酸及其衍生产品的研发、生产和销售。目前，公司产品广泛应用于食品、医药、饲料、酿酒及其他工业领域，未来随着聚乳酸在生物新材料领域如包装、纺织、塑料、农用地膜、医药等行业的大规模推广应用，公司产品将面临较为广阔的新增市场需求。 总体来看，公司资产质量良好，运营能力较强，但在经营发展过程中，公司面临着原材料价格及品质波动风险、市场竞争风险、食品安全风险、新产品开发风险等。为此，公司未来将进一步在存货管理、客户资源维护、市场开拓、质量控制及新产品研发等方面持续提升，增强公司抵御各种经营风险的能力。 2、不断提高日常经营效率 总体来看，公司经营效率较高、盈利能力较强，为持续降低运营成本、提升经营业绩，公司将采取下列主要措施： (1)积极进行技术创新，提高公司核心竞争力 本次发行完成后，公司财务结构将更加稳健合理，抵御经营风险的能力将进一步加强。公司将继续加大乳酸及系列产品的研发投入，通过持续的技术进步巩固和维护公司产品的市场竞争力。此外，公司将积极把握目前生物新材料领域发展机遇，加大在聚乳酸、丙交酯领域的技术研发投入力度，通过延伸产业链带动公司产品向新兴应用领域的拓展，进一步增强公司核心竞争力及发展潜力。 (2)加快募投项目投资进度，争取早实现项目预期效益 本次募集资金到位前，为尽快实现募集资金投资项目效益，公司将积极调配资源，力争提前完成募集资金投资项目的前期准备工作;本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资项目建设，争取早日达产并实现预期效益，增加以后年度的股东回报，降低因本次发行导致的即期回报摊薄的风险。 (3)加强对募集资金投资项目监管，保证募集资金合理合法使用 为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，公司制定了《募集资金使用管理制度》和《信息披露管理制度》等内控管理制度。本次公开发行股票结束后，募集资金将存放于董事会指定的专项账户中，专户专储，专款专用，以保证募集资金合理规范使用。 (4)加强经营管理和内部控制，提升经营效率和盈利能力 公司近年来发展稳健，过去几年的经营积累和技术储备为公司未来的发展奠定了良好的基础。公司将努力提高资金的使用效率，完善并强化投资决策程序，设计更合理的资金使用方案，合理运用各种融资工具和渠道，控制资金成本，提升资金使用效率，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司经营和管控风险。 (5)保证持续稳定的利润分配制度，强化投资者回报机制 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43号)的规定，公司修订了《公司章程(草案)》(上市后适用)，制定了《关于公司未来股东分红回报规划(上市后三年)》，建立健全了有效的股东回报机制。本次发行完成后，公司将按照法律法规的规定和《公司章程(草案)》及《关于公司未来股东分红回报规划(上市后三年)》的约定，在符合利润分配条件的情况下，积极推动对股东的利润分配，有效维护和增加对股东的回报。 感谢关注。

　　问 投资者：怎样确保采购原料玉米供应及低成本，是否考虑过期货市场或其他替代品，或进口低价玉米?

　　答　金丹科技 董事长张鹏：金丹科技地处豫东平原，位于我国黄淮海夏播玉米主产区内，乳酸生产所需主要原材料玉米资源丰富，有着不可复制的地域优势。其中，2018年度仅河南省玉米种植面积就达3,918.96千公顷，玉米产量达2,351.38万吨(河南省统计局)。玉米供应的原材料优势，可以使得公司生产就近取材，节省可观的运输成本。此外，公司制定了成熟、有效的采购模式，通过对原材料市场的调研、分析和总结作出科学、合理的采购决策，充分发挥了原材料采购的区位比较优势。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司的偿债能力指标?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：报告期各期末，公司流动比率分别为0.53、0.75和0.61，速动比率分别为0.33、0.41和0.35，公司面临一定的短期偿债压力。报告期各期末，公司母公司资产负债率分别为42.52%、45.57%和42.82%，资产负债率保持稳定，整体偿债能力良好。 感谢关注。

　　问 投资者：请介绍一下公司在中国大陆的具体销售情况?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：中国大陆：报告期内，公司乳酸产品在大陆市场销售量呈先降后升趋势，但整体波动幅度不大;销售单价分别为5,743.92元/吨、7,088.56元/吨和7,409.21元/吨，呈上升趋势;受此影响，乳酸销售金额、销售占比及销售毛利率也呈上升趋势。报告期内，公司乳酸盐产品在中国大陆的销售数量分别为8,290.87吨、10,740.21吨和12,874.58吨，销量呈持续上升趋势;受销售数量增加影响，乳酸盐产品在中国大陆市场销售收入亦呈上升趋势;乳酸盐在大陆市场的销售单价、销售占比及毛利率均呈上升趋势。谢谢。

　　问 投资者：请介绍河南金丹与郸城金丹的关系。

　　答 金丹科技 董事、董事会秘书、副总经理崔耀军：请参见招股书相关内容。谢谢!

　　问 投资者：请问公司的金融负债分类和计量是什么标准?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。谢谢!

　　问 投资者：请问公司本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序是怎么规定的?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：根据2019年5月5日召开的公司2019年第一次临时股东大会决议，公司本次首次公开发行股票前的滚存未分配利润由发行后的公司新老股东按其持股比例共享。 谢谢。

　　问 投资者：请问公司的无形资产的计价方式是怎样的?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，当月增加无形资产当月计提摊销，计提时借记“管理费用”，贷记“累计摊销”。公司报告期内不存在应计提摊销未计提或未足额计提的情况。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，当月增加无形资产当月计提摊销，计提时借记“管理费用”，贷记“累计摊销”。公司报告期内不存在应计提摊销未计提或未足额计提的情况。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司乳酸盐毛利率变动情况?

　　答 金丹科技 董事长张鹏：2017-2019年，公司乳酸盐单位销售价格分别为7,143.35元/吨、7,668.79元/吨和7,958.08元/吨，呈上升趋势。2018年及2019年，乳酸盐销售单价持续上升，主要是因为公司乳酸盐产品市场竞争力上升，市场需求尤其是出口需求拉动价格呈上涨趋势。 2018-2019年，公司乳酸盐类产品单位售价分别较上期增长7.36%和3.77%，同期单位成本增长幅度分别为0.08%和-1.88%，单位售价及单位成本的波动幅度差异导致报告期内公司乳酸盐产品的毛利率呈上升趋势。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的存货结构及变动情况如何?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：报告期各期末，公司存货账面余额分别为6,011.07万元、10,364.60万元和9,086.71万元，占公司流动资产比例分别为42.36%、45.85%和42.36%。公司存货主要由原材料、在产品及产成品构成，三者金额合计占各期末存货账面价值的比例分别为86.31%、92.00%和91.66%。报告期内，公司根据生产经营规模、原材料市场供求状况及产品订单情况等因素，合理确定公司的存货规模，以保证生产经营活动连续、顺利的进行。2018年末，存货余额较2017年末增加4,353.53万元，增幅72.43%，主要系以下原因：一方面，随着公司生产线产能的扩张及销售规模的增加，公司当期乳酸及盐类生产线产能扩张及销售收入增加导致期末产成品及在产品的增加;另一方面，主要原辅材料市场价格趋于稳定，公司为生产经营做了一定的储备，导致玉米、煤炭、烧碱、硫酸等原辅材料库存规模增加;此外，子公司金丹环保新材料生产线2018年投产运行，相应也增加了产成品库存规模。2019年末，存货余额较2018年末减少1,277.89万元，主要系原材料中的玉米库存量和在产品减少所致。谢谢!

　　问 投资者：公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业是否存在同业竞争?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：不存在，感谢关注。

　　问 投资者：请介绍一下公司按产品分主营业务收入构成情况?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：报告期内，公司主营业务收入按产品分为乳酸、乳酸盐、糖化渣及其他产品收入，其中乳酸、乳酸盐及糖化渣占比较大。报告期内，公司乳酸、乳酸盐及糖化渣三类产品收入合计分别为62,949.95万元、74,911.49万元和82,126.48万元，占当期主营业务收入的比例超过90%。报告期内，各主要产品收入均呈稳步增长趋势，占主营业务收入的比例相对稳定。谢谢。

　　问 投资者：请问公司股东中最近一年有无新增股东及战略投资人?

　　答 国金证券 投资银行部 董事总经理宋乐真：您好，截至招股说明书签署日，公司最近一年没有新增的股东或战略投资人。谢谢!

　　问 投资者：请问公司的借款费用资本化率、资本化金额的计算方法是怎样的?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司本次发行后的利润分配比例情况?

　　答 金丹科技 董事、董事会秘书、副总经理崔耀军：公司每年分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： (1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%; (2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%; (3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 重大资金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的10%，或绝对值达到人民币5,000万元。

　　问 投资者：请介绍一下公司的应收账款变化情况?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：报告期内各期末，公司应收账款净额分别为5,578.33万元、5,705.31万元和4,599.81万元。公司应收账款规模占营业收入比例分别为8.55%、7.11%和5.24%，报告期内呈逐年下降趋势，主要在于公司加强应收账款管理，对于客户预付款项比例进行了要求，同时加强了回款的催收工作。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司的主营业务收入变动情况?

　　答 金丹科技 董事长张鹏：报告期内，公司主营业务收入2018年和2019年增长比率分别为23.15%和9.50%。2018年发行人主营业务收入较2017年增加23.15%，主要系乳酸价格上涨、乳酸盐和糖化渣销量和价格同时上涨影响，具体原因如下： 1)乳酸收入增加：主要受到产品单价上涨影响，随着2018年“年产8万吨高纯度乳酸生产线技术改造项目”的逐步建成投产，公司乳酸类产品结构得到进一步优化，由此带来2018年度公司产品竞争能力增加。同时，环保等原因导致国内部分乳酸生产企业停产整顿，使得乳酸行业供给偏紧，行业产能收缩导致乳酸产品市场价格上升。2018年度公司乳酸产品市场售价较2017年度有较大幅度上升，其中乳酸类产品销售价格由2017年的6,146.48元/吨上升至2018年的7,110.62元/吨，上升幅度15.69%。 2)乳酸盐收入增加：随着2018年“年产8万吨高纯度乳酸生产线技术改造项目”的逐步建成投产，一方面公司乳酸盐类产品产能进一步增加，另一方面乳酸盐产品结构进一步优化，造成乳酸盐销量和单价均上涨。 3)糖化渣收入增加：糖化渣为乳酸的副产品，是玉米在制糖工序经粉碎液化制糖后分离出的富含粗蛋白、脂肪的玉米渣皮，其收入主要随生产乳酸消耗玉米量的增加和单价的上涨而上涨。 4)其他收入增加：其他收入中石膏粉收入和蒸汽收入上升，石膏粉收入增加主要为子公司金丹环保新材料石膏粉生产线投产所致，蒸汽收入上升主要为公司所在工业园区企业用汽量增加所致。 2019年发行人主营业务收入较2018年增加9.50%，根据连环替代法分析，收入增长主要受乳酸、乳酸盐及糖化渣产品销量和销售价格上升的影响，具体原因如下： 1)乳酸收入增加：随着公司乳酸产品竞争力的提升及需求推动，2019年乳酸平均销售单价较上年度上升4.37%，同时销售数量上升3.75%，销售单价和销售数量同时增加带动了当期乳酸销售收入的增加。 2)乳酸盐收入增加：随着乳酸盐产品结构的优化及下游需求推动，2019年乳酸盐产品平均销售单价较上年度上升3.77%，同时销售数量较上年度上升7.51%，销售价格及销售数量的上升使得2019年乳酸盐销售收入增加。 3)糖化渣收入增加：2019年糖化渣平均销售单价较2018年上升1.09%，同时销售收入较上年度上升14.99%，销售单价及销售数量的上升使得2019年度糖化渣销售收入增加。 4)其他产品收入增加：2019年，公司其他产品收入增加主要是子公司金丹环保新材料石膏粉产品当期销售数量及销售价格提升，相应销售收入增加所致。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的预付账款情况如何?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：报告期各期末，公司预付款项账面余额分别为761.56万元、97.36万元和616.10万元，占流动资产比例分别为4.72%、0.43%和2.87%。报告期内，公司预付款项均为账龄一年以内的预付材料款、燃料动力款等，期末余额中无账龄超过一年的大额预付账款。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司在欧洲的销售情况?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：欧洲：欧洲市场是公司乳酸及乳酸盐产品的主要出口区域。报告期内，公司乳酸产品在欧洲市场的销售数量分别为10,204.76吨、10,900.33吨和9,277.34吨，呈先升后降趋势;销售单价分别为5,962.63元/吨、6,486.66元/吨6,569.51元/吨，乳酸产品销售单价整体呈上升趋势;受销售数量影响，同期乳酸销售收入分别为6,084.72万元、7,070.68万元和6,094.75万元，呈先升后降趋势;报告期内，公司乳酸产品在欧洲市场的销售占比呈先升后降趋势，毛利率呈先降后升趋势。报告期内，公司乳酸盐产品在欧洲市场的销量分别为2,776.90吨、4,205.50吨和4,066.10吨，同期销售金额分别为2,213.70万元、3,531.71万元和4,005.15万元，销售收入占乳酸盐收入的比例分别为18.01%、22.45%和22.82%，销售单价分别为7,971.85元/吨、8,397.86元/吨和9,850.12元/吨，销售毛利率分别为32.57%、36.16%和42.31%，整体呈上升趋势。表明欧洲市场对公司乳酸盐产品需求较大，公司乳酸盐产品在该区域市场具有竞争力。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的无形资产情况如何?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：报告期各期末，公司无形资产账面净值分别为11,836.98万元、12,185.58万元和14,805.83万元，占非流动资产比例分别为18.44%、15.54%和14.83%。公司无形资产主要为土地使用权，截止2019年12月31日，土地使用权占无形资产账面净值比例超过75%，其余为专利及专利技术特许权和软件组成。谢谢!

　　问 投资者：请问实现公司发展规划的假设条件有哪些?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：1、本公司各项经营业务所遵循的国家及地方法律、法规和经济政策无重大不利变化，国家宏观经济、政治、社会环境处于正常发展状态，对玉米深加工、生物技术及生物新材料等相关产业的支持政策未发生重大不利变化; 2、国际贸易规则未发生重大不利变化，汇率未发生大幅波动; 3、公司所处行业领域的市场处于正常发展的状态，乳酸及其衍生产品维持应用及发展前景，没有出现重大不利的市场突发情形; 4、公司研究及发展新产品时不会遭遇任何重大困难，产品及其所依赖的技术也不会面临重大替代; 5、公司本次公开发行并上市顺利完成，募集到预期的资金; 6、募集资金投资项目顺利实施，实现预期收益; 7、玉米等主要原材料供应保障未发生重大不利变化，价格维持在合理的波动范围内; 8、公司能够持续保持现有管理层和核心技术人员的稳定性和连续性，未发生影响公司正常运转的重大人事变动; 9、公司未发生重大经营决策失误; 10、没有其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。

　　问 投资者：请简述募集资金运用对财务状况的影响?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：本次募集资金到位后，公司货币资金将大幅度增加，补充流动资金项目将有助于满足公司业务发展对营运资金的需求。随着募集资金的运用，公司投资于生产设备、厂房等固定资产的金额将开始增加，非流动资产比重将出现上升。本次募集资金到位后，公司股东权益将大幅增加，净资产、总资产较之发行前有显著增长，资产负债率有所下降，资本结构得以优化。此外，权益性资金进入将减少公司银行借款规模，有利于控制财务费用，降低财务风险。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的短期借款情况如何?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：报告期内，公司的短期借款是重要的资金来源之一，系报告期内占比最大的负债项目。报告期各期末，公司短期借款余额分别为22,500.00万元、19,500.00万元和20,256.15万元，占流动负债的比例分别为73.53%、64.72%和57.72%。公司短期借款用途主要为满足日常流动资金需求，主要用于原材料、包装物及辅助材料等的采购。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司的递延所得税负债情况?

　　答 金丹科技 董事长张鹏：根据财税(2018)54号规定，将2018年度新购进的价值在500万元以下的设备、器具税前一次性抵扣，形成的应纳税暂时性差异，形成当期递延所得税负债。2018年度形成应纳税暂时性差异5,772.85万元，确认递延所得税负债865.93万元;2019年度形成应纳税暂时性差异9,539.50万元，确认递延所得税负债1,430.93万元。谢谢。

　　问 投资者：请问公司与同行业可比公司毛利率的比较情况如何?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：报告期各期，公司毛利率与同行业上市公司平均毛利率相比差异依次为-0.67%、2.47%和7.36%。从毛利率变动趋势上看，可比公司中保龄宝、中粮科技毛利率在报告期内整体呈上升趋势，与本公司毛利率变动趋势一致。可比公司量子生物在2018年收购医药研发企业上海睿智化学研究有限公司90%股权，从2018年开始并表，对毛利率造成一定影响。Corbion N.V.报告期内毛利率呈下降趋势，主要受到产品结构变化以及收购新业务所致;报告期内，Corbion N.V.的毛利率始终高于发行人。 报告期内，公司与同行业可比上市公司毛利率的差异主要是由于各公司业务及产品结构、经营机制、生产要素区位差异、细分市场竞争差异等因素所导致。谢谢!

　　问 投资者：请简述公司实现发展目标的措施?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：为实现公司发展目标及发展战略，增强公司未来业务的成长性，提高核心竞争优势，巩固和提升行业地位，公司围绕发展目标及发展战略，根据公司实际生产经营情况以及行业发展态势，制定了计划包含：以技术创新巩固乳酸产品线、聚乳酸生产及后续研发计划、信息化建设计划、人力资源管理计划、国际化发展计划、精益生产计划、应用技术服务计划。谢谢。

　　问 投资者：公司独立运行情况是否良好?

　　答 国金证券 投资银行部 董事总经理宋乐真：您好，公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步建立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东相分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，拥有独立完整的供应、生产和销售系统。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司的存货周转率?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：2017-2019年度，公司存货周转率分别为7.24、6.79和5.94。2018年度和2019年度，公司存货周转率相比2017年度下降到6.79和5.94，主要系随着公司生产线产能的扩张及销售规模的增加，同时主要原辅材料市场价格趋于稳定，公司存货规模开始增加。此外，子公司金丹环保新材料生产线2018年投产运行，相应也增加了产成品库存规模，使得公司存货周转率有所下降。 谢谢。

　　问 投资者：请介绍公司的人力资源管理计划情况

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：作为高新技术企业，人力资源的建设与发展始终是公司的重点工作之一。根据业务发展需要以及经营发展诉求，公司建立了合理的人力资源体系，覆盖企业人才的招聘、培训、激励、发展等各个环节。根据公司未来的发展战略，公司将通过多种渠道、多种形式引进高素质技术人员和管理人员;健全员工职业生涯规划，建立内部招聘机制;建立健全晋升通道和机制，探索优化薪酬系统并建立长期激励机制;建立科学系统的人力资源管理制度，增加员工对企业价值观和企业文化的认同;研究国内高端人才和国际人力资源政策法规，为公司未来的国际化发展做准备。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司员工离职后福利的会计处理方法?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：(1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职员工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职员工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。谢谢!

　　问 投资者：请问介绍每股收益指标计算主要假设和前提条件情况?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：每股收益指标计算主要假设和前提条件 (1)公司2019年归属于母公司股东的净利润为11,521.09万元。假定2020年净利润在此预测基础上按照-10%、0%、10%的业绩波动分别测算。 (2)公司2019年非经常性损益合计为452.96万元，假设2020年非经常性损益为报告期三年非经常性损益的平均值499.23万元。 (3)公司首次公开发行股票预计于2020年12月完成，发行的完成时间仅为本公司估计，最终以中国证监会核准发行后实际完成时间为准。 (4)公司首次公开发行股票数量2,830万股，此处财务指标计算假设最终发行数量按本次预计发行数量2,830万股计算。发行完成前公司总股本为8,460.91万股，发行完成后公司总股本为11,290.91万股。 上述假设仅为测算公司首次公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对2020年盈利情况的承诺，亦不代表公司对2020年经营情况及趋势的判断，投资者不应据此进行投资决策。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的竞争优势有哪些?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：您好，本公司具有六大优势：(1)技术研发优势，公司在2010年及2014年连续被评为“国家火炬计划重点高新技术企业”，公司现拥有28项专利，均为发明专利，此外公司还拥有多项非专利技术。(2)品牌优势。乳酸作为公司的核心产品，公司在品牌建设上投入了大量资源，凭借产品的高品质，目前已成为中国乳酸行业的龙头企业，通过严格把控质量，公司产品在世界范围内得到了广大客户和多个产品质量监管体系的认可。公司是中国发酵工业协会常务理事单位，中国食品添加剂和配料协会理事单位，在行业内具有较高知名度。2009年4月，“金丹及图形”商标被原国家工商总局商标局认定为驰名商标;公司“金丹牌化工产品”被河南省商务厅、河南省发改委、河南省财政厅、河南省科学技术厅、郑州海关、河南省国税局、河南省出入境检验检疫局联合授予“2013-2015年度河南省国际知名品牌”称号。2013年11月，公司“金丹牌乳酸”被授予河南省名牌产品称号。2019年3月15日，公司被中国质量检验协会授予“全国产品和服务质量诚信示范企业”称号。(3)管理团队优势。公司高度重视管理人才、技术人才及营销人才的选拔、培养和任用，坚持人才的知识化、年轻化。公司经营管理层目前拥有多名行业内的专业人才，近年来公司自主培养出六名享受国务院特殊津贴的专家及四名省管优秀专家，公司总经理被命名为河南省学术技术带头人。(4)原材料优势。金丹科技地处豫东平原，位于我国黄淮海夏播玉米主产区内，乳酸生产所需主要原材料玉米资源丰富，有着不可复制的地域优势。其中，2018年度仅河南省玉米种植面积就达3,918.96千公顷，玉米产量达2,351.38万吨(河南省统计局)。玉米供应的原材料优势，可以使得公司生产就近取材，节省可观的运输成本。此外，公司制定了成熟、有效的采购模式，通过对原材料市场的调研、分析和总结作出科学、合理的采购决策，充分发挥了原材料采购的区位比较优势。(5)快速专业的服务优势。公司对客户的服务可分为售前服务及售后服务。售前服务主要体现在利用公司在乳酸领域积累的技术及经验，指导新老客户在下游领域中更好的使用公司产品，更大程度的发挥产品优势;售后服务主要表现在产品质量的跟踪以及解决实际应用公司乳酸产品时遇到的技术问题。公司这两方面的服务都体现了“贴近客户、专业服务”的原则。①售前服务：公司拥有国内乳酸行业的专业人才与设备，对乳酸技术发展有较为深刻的认识。在开发新客户时，会结合客户从事的行业，给出关于乳酸产品应用直接专业的建议;对于老客户，公司在研发出新产品或取得乳酸新的应用领域知识，会第一时间告知客户，让乳酸最优化、最有效的发挥作用。②售后服务：公司在大客户所在地设有直接售后服务中心，有区域经理和大客户专员向其提供专业化售后服务，如客户遇到任何问题，公司的专员可在第一时间到现场解决;对于普通客户，公司所设的销售专员24小时服务，如果客户需要帮助，公司售后服务人员会及时响应客户需求。(6)客户资源优势。公司在国内20个省、自治区、直辖市建立了自己的销售网络，并在行业内树立了良好的市场形象。在国际市场上，公司产品销往欧洲、日本、韩国、南亚、东南亚、美洲、大洋洲等80多个国家和地区。凭借可靠的产品质量及良好的服务，公司在客户群中口碑良好并积累了丰富的客户资源，如双汇、金锣、伊利、蒙牛、娃哈哈、DUPONT(杜邦)、德国UDC、俄罗斯MCD、日本武藏野、澳大利亚REDOX等相关行业知名企业，使公司在乳酸系列产品领域享有客户资源优势。谢谢!

　　问 投资者：请介绍下公司独立董事制度的建立及运行情况。

　　答 金丹科技 董事、董事会秘书、副总经理崔耀军：为进一步规范法人治理结构，建立科学完善的现代企业制度，促进公司规范运作，本公司根据《公司法》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规及《公司章程》的规定，制定了《独立董事工作制度》，对独立董事的任职条件、选聘及任期、职权范围、独立意见的发表等作出了详细规定。本公司董事会中设有3名独立董事，分别为郭红彩、赵华春和赵亮。本公司9名董事会成员中，独立董事人数3名，达到董事总人数的三分之一。独立董事分别担任了战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会的委员或主任委员。 公司独立董事自任职以来，严格遵循《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》及相关法律、法规的规定，并按照《公司法》、公司《独立董事工作制度》及《公司章程》等规定履行职责，积极出席董事会会议，认真参与讨论公司重大决策，独立行使表决权，并对公司的重大事项发表了独立董事意见，在完善公司相互制衡的治理结构和保护投资者权益方面起到了积极的作用。谢谢!

　　问 投资者：请问公司在建工程情况如何?

　　答 金丹科技 董事长张鹏：报告期各期末，公司在建工程期末余额分别为5,788.05万元、7,460.76万元和22,542.62万元，占非流动资产比例分别为9.02%、9.52%和22.58%。 2018年末，公司在建工程期末余额较2017年末增加1,672.71万元，主要原因系当期公司及子公司投资建设环保车间处理能力提升改造项目、年产1万吨L-丙交酯工程等项目所致。 2019年末，公司在建工程期末余额较2018年末增加15,081.86万元，主要原因系公司产业集聚区供热中心项目和40万吨淀粉项目持续投入当期在建工程项目建设所致。 谢谢。

　　问 投资者：请介绍公司从事募集资金项目在技术方面的储备情况?

　　答 国金证券 投资银行部 执行总经理解明：公司在乳酸行业中已经具有较大的规模和领先地位，具备较好的技术、人才、质量、品牌等基础。在长期的乳酸及其系列产品的研发、生产过程中，公司聚集了一批行业内的专业技术人才，科研实力雄厚，取得了一批具有自主产权的专利与非专利技术，具有一定的技术领先优势。公司铸就了一支具备较强的决策能力、执行能力和市场反应能力的管理、营销团队，并积累了一批具有丰富生产经验的熟练工人，构建了稳定的管理、生产及营销中坚力量，为本项目的实施奠定了人才基础。谢谢。

　　问 投资者：请问公司借款费用的资本化期间是如何规定的?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

　　问 投资者：请介绍一下公司董事、高级管理人员及控股股东对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺的情况?

　　答 金丹科技 董事长张鹏：根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17号)、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号)以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31号)的规定和要求，公司董事、高级管理人员及控股股东对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了相关承诺。 1、公司董事、高级管理人员就公司首次公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施对公司及其股东作出如下承诺： (1)承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益; (2)承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束; (3)承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; (4)承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; (5)承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; (6)在中国证监会、深圳证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监会及深圳证券交易所的要求; (7)本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺。 2、公司的控股股东、实际控制人张鹏对公司填补回报措施能够得到切实履行承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 本公司提示投资者，制定本次首次公开发行股票填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证。

　　问 投资者：请介绍下公司的股东大会的建立健全及运行情况。

　　答 金丹科技 董事、董事会秘书、副总经理崔耀军：本公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司股东大会规则》等法律法规及公司治理规范性文件要求，制定了《公司章程》及《股东大会议事规则》，对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会的召集与召开方式、股东大会提案与通知、股东大会表决与决议等进行了明确规定。报告期内，公司股东大会严格按照《公司法》等法律法规、规范性文件，及《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权利、履行义务。报告期内，公司股东大会运行情况良好，通过召开股东大会选举公司董事会和监事会成员，审议公司重大事项，确保公司股东的利益。自股份公司设立以来，本公司股东大会共召开20次会议，股东大会的召开、决议的内容及签署均符合《公司法》《证券法》《上市公司股东大会规则》等法律法规及《公司章程》的规定，不存在董事会、管理层等违反《公司法》《公司章程》及相关制度等要求行使职权的行为。

　　问 投资者：预计本次疫情对公司今年的业绩有何影响?

　　答 金丹科技 董事、总经理于培星：2020年1月以来，受新冠肺炎疫情影响，国内春节假期延长，复工时间有所推迟，原材料价格有所上涨以及河南省内部分地区交通存在封锁情况，对公司2020年一季度生产经营造成一定影响。据初步测算，预计公司2020年一季度实现营业收入17,937.71~19,150.47万元，同比下降6.71%~0.40%;归属于母公司股东的净利润为1,947.02~2,218.96万元，同比下降22.53%~11.71%;扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为1,879.42~2,151.37万元，同比下降14.57%~2.68%。实际影响，请以公司相关公告为准。

　　问 投资者：请问公司借款费用的资本化确认原则是什么?

　　答 金丹科技 财务总监陈飞：借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。