网上路演嘉宾介绍：

浙江锦盛新材料股份有限公司 董事长---阮荣涛 先生在回答网上投资者提问

浙江锦盛新材料股份有限公司 总经理---阮棋江 先生在回答网上投资者提问

浙江锦盛新材料股份有限公司 副总经理、财务总监、董事会秘书---段刘滨 先生在回答网上投资者提问

安信证券股份有限公司 投资银行部 业务总监 保荐代表人---翟平平 先生在回答网上投资者提问

安信证券股份有限公司 投资银行部 业务总监 保荐代表人---孙文乐 先生在回答网上投资者提问

浙江锦盛新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市网上路演现场图片

　　【网上路演交流内容剪辑】

　　问 投资者：请问介绍公司整体发展目标?

　　答 锦盛新材 董事长阮荣涛：您好，公司未来将继续致力于产品设计与注塑成型领域，并加快高档化妆品的配套进程，自主研发符合顾客需求的产品，从而更好地服务，成为世界一流的集产品研发、模具设计、制造、注塑成型、涂装、烫印及装配一体化的化妆品包装产品供应商，向全球客户提供优质高效的产品和服务。 公司将以募集资金投资项目为契机，充分利用自身积累的设计、研发、技术工艺、生产管理、客户发展等优势与经验，在提高产品技术含量的基础上，扩大生产规模，提升产品品质，降低生产成本，减少单位产品能耗;加大市场开拓力度，继续拓展世界优质客户，同时加大力度开拓国内市场，增加市场份额，提升公司在整个化妆品包装行业内的市场占有率。公司将通过自主创新、精细管理和优质服务，不断增强综合竞争力。

　　问 投资者：请简述公司实现增强成长性、增进自主创新能力、提升核心竞争优势等方面计划拟采用的措施?

　　答 锦盛新材 总经理阮棋江：您好，公司本次发行募集资金到位前，在推进规模化经营、加大研发投入的过程中将面临资金不足的困难。同时，随着公司的发展壮大，现有人力资源将难以满足资产规模扩大后对人才的需求。 为顺利实施上述计划，公司将进一步提高管理水平，在不断提高产品质量的同时严格控制成本和费用;改善产品结构，提高公司高附加值产品比重，提高市场竞争力;加大研发投入，进一步提升公司科技创新能力;加大市场开拓力度，培育新客户，扩大营业收入，不断提高市场份额;有计划地引进和培养各类人才，优化人才结构，提高员工整体素质。公司将持续完善公司法人治理结构、规范运作，加快拟投资项目的建设进度，使其尽快成为公司新的利润增长点，进一步提升公司的竞争优势。 谢谢!

　　问 投资者：请问公司此次预计发行多少股?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，本次拟公开发行股票不超过2,500万股，全部为发行新股，原股东不公开发售股份，最终发行数量经中国证监会核准后确定。本次发行股数占发行后总股本的比例不低于25%。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司销售费用的情况?

　　答 锦盛新材 总经理阮棋江：您好，报告期内，公司销售费用主要包括运杂费、职工薪酬等。2017年度至2019年度，公司销售费用分别为907.47万元、1,005.09万元和1,102.69万元，呈上升趋势;销售费用占营业收入的比例分别为3.02%、2.79%和3.22%，呈波动趋势，其中2019年度销售费用率有所上升，主要系公司加大市场开拓力度所致。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司的借款费用资本化率及资本化金额的计算方法?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的权益工具是什么情况?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司以摊余成本计量的金融资产的情况?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人孙文乐：您好，以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 谢谢!

　　问 投资者：请问公司的主营业务成本情况如何?

　　答 锦盛新材 总经理阮棋江：您好，报告期内，公司产品的成本结构基本保持稳定，其中原材料成本占主营业务成本的比例较高，分别为58.61%、60.14%和58.63%，呈波动趋势，主要系PMMA等主要原材料采购价格波动所致。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司存货的会计政策?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料和委托加工物资等。 2、企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②2016年度-2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值;2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。谢谢。

　　问 投资者：公司目前主营业务有哪些?

　　答 锦盛新材 董事长阮荣涛：您好，公司主要从事化妆品塑料包装容器的研发、生产和销售，公司对外销售的主要产品是化妆品容器，包括膏霜瓶系列产品和乳液瓶系列产品。公司具备膏霜瓶及乳液瓶合计产能6,900万套/年，产品规格超过1,000种，产能及产品种类均位于行业前列。公司作为行业内拥有一定实力与规模的化妆品包装产品生产商，已经成为多个国内外知名化妆品品牌的供应商，在化妆品塑料包装行业建立了很高的知名度。

　　问 投资者：请介绍实施募集资金投资项目的技术保障情况?

　　答 锦盛新材 董事长阮荣涛：您好，公司在长期的发展过程中始终重视产品和技术的研发工作，组建了一支具有雄厚产品研发实力的技术人才队伍，整个研发团队在产品开发、模具设计、工艺优化等方面取得了显著的研发成果，保证了公司能够及时响应市场的发展趋势和客户的差异化需求。截至本招股说明书签署日，公司获得各项专利技术33项，其中发明专利2项、实用新型18项、外观设计13项，各项专利技术已经广泛应用于公司的各类产品中。 模具作为公司生产过程中的重要环节，直接影响公司的生产效益。经过多年的技术开发和实践积累，公司掌握了模具研发、设计、制造、修复及注塑成型的核心技术，拥有较强的设备操作、更新改造能力。在模具加工方面，公司在生产过程中注重总结加工工艺，努力实现加工工艺与加工设备的充分配合，公司成功掌握了精密切削加工技术、模具多型腔技术、高寿命模具制造技术等涉及模具品质的多项核心技术。公司在模具设计和模具加工方面的技术优势，能够为公司进行技术革新提供技术支持。 公司在设备选型配套、工艺改进等方面也积累了丰富的实践经验;从工艺技术上来看，公司通过不断的研发、长期的生产实践以及下游客户的信息反馈，积累了国内先进的化妆品包装容器生产技术。公司深厚的技术沉淀是本次募集资金投资项目的重要保障。

　　问 投资者：请介绍一下公司的内部研究开发项目支出的确认和计量的会计政策?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

　　问 投资者：请介绍一下公司的政府补助的会计处理?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的，按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值; (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益; (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

　　问 投资者：请介绍一下公司非同一控制下企业合并的会计处理?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益;除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。谢谢。

　　问 投资者：请问公司投资活动产生的现金流量情况如何?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-3,735.02万元、-2,692.66万元和-5,056.63万元。报告期内，公司持续加大固定资产投入，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为3,735.02万元、2,692.70万元和5,058.61万元。

　　问 投资者：请介绍一下公司可供出售金融资产减值政策?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

　　问 投资者：请简述公司技术创新机制?

　　答 锦盛新材 董事长阮荣涛：您好，公司重视科技研发和设备改造工作，建立研究开发部门，对提升公司的技术水平发挥直接的推进作用。 1、深化自主创新理念 公司以开发部为研发依托，在“注塑成型产品”、“加工标准化”等研究领域内，从全球范围搜索技术创新与研发成果，学习、引进并且消化吸收。公司将有效运用国内外著名大学、研究机构等外部研发资源，并充分发挥企业现有的研发能力，加快研发成果向实际生产力转化。公司力争通过合作研究、共同开发、技术引进、自主创新等模式进行新技术、新工艺的创新整合，将研发成果转化为实际应用，使公司保持行业领先的创新能力。 2、加大技术研发投入 (1)加强产学研合作 公司将拓展与国内外专业科研院所合作，借助外部的研发、技术与信息优势，提升公司内部技术工艺水平。公司与绍兴职业技术学院、上虞职业技术学校等单位建立了研发合作关系，开展了多项课题项目研究。 (2)加大硬件设施建设 通过前期投资，公司目前已拥有专业化的实验设备，投入足额的实验、测试经费，开展各项注塑成型产品的生产工艺课题研究及公司注塑设计、检测标准化的各项试验，从而为公司研发项目的顺利进行打下坚实的基础。公司将进一步加大研发投入，研发硬件设施将进一步升级，从而为公司的技术创新能力再上新台阶提供更加有力的支持。 (3)建立人才激励制度 公司通过提高技术人员的薪酬待遇，制定完善的奖励制度，吸引并留住人才。在现有的科研队伍基础之上，公司拟通过内部选拔、校企联合培养、人才引进等方式进一步充实研发、技术团队实力。公司通过不断优化技术研发人员的激励和培训机制，改革薪酬分配，特别是注重对在技术创新、新产品开发过程中做出突出贡献的技术人员进行重点奖励，不断完善人才激励制度。

　　问 投资者：请介绍一下公司的长期股权投资的后续计量及损益确认方法?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人孙文乐：您好，(1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。谢谢!

　　问 投资者：请介绍公司关联方应收应付款项情况?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好， 2017年至2019各期末，无关联方应收款，关联方应付账款为对新弘包装采购生产所需配件采购款项。谢谢。

　　问 投资者：请问公司息税折旧摊销前利润和利息保障倍数什么情况?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人孙文乐：您好，报告期内，公司息税折旧摊销前利润和利息保障倍数均保持在较高的水平，资产流动性以及短期偿债能力较强，面临的流动性风险较低。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司的持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量的情况?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人孙文乐：您好，对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。谢谢!

　　问 投资者：公司在行业中，国内市场主要的竞争对手有哪些?

　　答 锦盛新材 董事长阮荣涛：您好，我国化妆品包装行业涉及的企业众多，竞争较为激烈。截至本招股说明书签署日，本公司国内的主要竞争对手有：深圳市通产丽星股份有限公司、浙江正庄科技有限公司、江苏德晋塑料包装有限公司、富祥塑胶制品(上海)有限公司、宁波金雨科技实业有限公司、苏州艾迈实业有限公司。

　　问 投资者：请介绍一下公司金融资产转移的确认依据及计量方法?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的股份公司设立方式情况?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，浙江锦盛新材料股份有限公司系由浙江锦盛包装有限公司于2016年12月21日整体变更设立。锦盛包装以经中汇会计师事务所审计的截至2016年7月31日净资产181,108,379.42元为基础，折股为75,000,000股(每股面值1元)，溢价部分计入资本公积。中汇会计师事务所对本次整体变更的出资进行了审验，并出具中汇会验[2016]4581号《验资报告》。 2016年12月21日，锦盛新材在绍兴市市场监督管理局完成公司整体变更登记，领取了统一社会信用代码为91330600146150140Y的《营业执照》。谢谢!

　　问 投资者：请问报告期内公司的营业收入情况如何?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，2017年度至2019年度，公司营业收入分别为30,059.62万元、36,064.26万元和34,287.93万元，其中2018年度营业收入显著增长，这主要得益于以下三个因素：(1)产业政策的引导与支持。近年来，国家陆续颁布的《塑料加工业“十三五”发展规划指导意见》、《中国包装工业发展规划(2016-2020年)》、《关于加快我国包装产业转型发展的指导意见》等文件，彰显了我国对包装行业发展重要性的认识不断增强，为化妆品包装行业发展奠定了良好的环境;(2)化妆品行业的发展带动化妆品包装行业的发展。从全球范围内来看，化妆品市场将受益于：全球的人口数量增长带来的消费者数量上升;全球范围内的人均收入增长带来的消费意愿上升;市场需求进一步细化到男士美容、青少年护理等新兴领域带来新的市场机会等。而在国内，化妆品正进入繁荣期，发展潜力和利润空间都十分巨大。目前国内化妆品包装已经越来越重视时尚潮流，各种新颖包装层出不穷，成为我国包装行业更新换代最快的细分市场之一。(3)公司在化妆品塑料包装行业拥有较高的行业地位，具备膏霜瓶及乳液瓶产能6,900万套/年，产品具体型号超过1,000种，公司产能及产品种类均位于行业前列，在化妆品塑料包装行业具有较高的知名度。谢谢。

　　问 投资者：请问公司的所得税费用情况如何?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，报告期内，公司利润总额分别为5,034.88万元、6,124.81万元和7,569.55万元，所得税费用分别为747.59万元、773.50万元和1,005.43万元，所得税费用与利润总额的变动趋势基本一致。

　　问 投资者：请介绍一下公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情况?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人孙文乐：您好，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。谢谢!

　　问 投资者：请问公司主营业务收入的变动情况如何?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，报告期内，公司主营业务收入分别为29,996.66万元、35,921.29万元和34,095.03万元，整体呈上升趋势。

　　问 投资者：请介绍一下公司的金融资产和金融负债的抵销相关的规定?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (以下与金融工具有关的会计政策适用于2016年度-2018年度) 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司金融资产的减值准备情况?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人孙文乐：您好，除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司权益工具情况?

　　答 锦盛新材 总经理阮棋江：您好，权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债;如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 谢谢!

　　问 投资者：请问公司发行当年和未来三年的发展计划?

　　答 锦盛新材 董事长阮荣涛：您好，注塑成型领域：公司通过深入市场调研、搜集产品信息等方式了解终端消费者的需求，不断丰富产品种类、规格以满足大量客户的不同要求，提高公司经济收益。， 技术领域：公司通过增加全自动烫金印刷机，提升烫印品质与效益，逐步实现注塑、烫印、装配一体化。 研发领域：公司将继续专注于将产品设计及注塑成型的技术，转化为商业化批量生产，提供专业化综合服务。 其他包装产品领域：在公司不断发展过程中掌握更多行业及其各个领域的完整技术和工艺，为未来产品线和市场扩张打下良好基础。

　　问 投资者：请介绍一下公司存货增减变动情况?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人孙文乐：您好，2018年末存货账面价值比2017年末增加1,508.63万元，增幅为31.51%，主要原因系期末公司在手订单较多，库存商品及生产成本余额均有所增长。2019年末存货账面价值比2018年末减少1,513.65万元，主要系2018年原材料价格呈上涨趋势，公司增加了备货，2019年原材料价格持续下跌，公司在不影响交期的前提下尽可能减少备货所致。谢谢!

　　问 投资者：请介绍一下公司的权益法核算下的长投股权投资的处置规定?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

　　问 投资者：请问公司执行住房公积金缴纳情况?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，报告期内，公司为员工缴纳住房公积金的人数情况：截止2019年末，员工总数898人，实际缴纳人数806人，缴纳比例89.76%，应缴未缴人数6人。报告期内，公司社会保险和住房公积金未足额缴纳的金额占当期利润总额的比例较低，对公司的经营业绩和税务处理影响较小。谢谢。

　　问 投资者：请介绍一下公司划分为持有待售类别资产的条件是什么?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。谢谢。

　　问 投资者：请问公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的对外投资与公司是否存在利益冲突?

　　答 锦盛新材 董事长阮荣涛：您好，截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的对外投资与公司不存在利益冲突。

　　问 投资者：请介绍一下公司的无形资产使用寿命及摊销的相关规定?

　　答 锦盛新材 副总经理、财务总监、董事会秘书段刘滨：您好，根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。谢谢!

　　问 投资者：如果发生了股东利益和公司发展两者的冲突，请问你们会如何取舍?

　　答 安信证券 投资银行部 业务总监、保荐代表人翟平平：您好，股东的利益和公司的发展是我们最注重的问题，如果有冲突，应该说，两者的轻重关系还是有的。企业发展是基础，如果没有公司的发展，就谈不上股东的利益。所以说，不管是大股东，还是小股东，我们都应该把公司的发展放在首位。

　　问 投资者：请介绍海外市场竞争格局。

　　答 锦盛新材 总经理阮棋江：您好，中国目前已经是全球最大的塑料制品生产基地，在塑料制品领域拥有非常完善的产业配套，产业链发展成熟。在化妆品塑料包装领域，海外竞争者相对较少，在原材料、人工成本、产业配套等方面，海外企业均不具备竞争优势。但海外竞争者在产品设计方面相对于国内企业具有优势，随着国内企业对产品设计与技术开发的持续投入，国内企业的整体水平正在不断提升，同时中国的化妆品消费市场增长潜力巨大，很多国际大品牌纷纷进入中国市场，在中国设立工厂进行生产，国内企业在地理区位上占有优势。综合来看，化妆品塑料包装在海外市场依然拥有较强的竞争力。谢谢!