中国上市公司网讯 11月20日，大连盖世健康食品股份有限公司(以下简称“盖世食品”或公司)精选层挂牌申请获全国股转公司通过，公司将登陆新三板精选层挂牌。

　　据悉，盖世食品本次拟公开发行股票不超过21,338,334股，占发行后总股本的比例为不超过25.00%。公司本次拟投入募集资金金额12,000.00万元，主要用于年产 1 万吨食用菌及蔬菜冷冻调味食品项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，盖世食品主营业务为海洋食品和食用菌食品等即食开胃凉菜的研发、生产和销售，致力于打造中国产业化预制开胃凉菜领导品牌。经过近二十年的不断地发展和积累，公司产品以良好的菜品口味、可靠的产品质量、便捷的用餐体验赢得了国内外餐饮连锁及广大消费者的认可，公司海洋食品和食用菌食品已远销日本、美国、欧洲和东南亚等多个国家和地区，其中主打产品调味裙带菜被评为辽宁省名牌产品，“盖世”商标被认定为辽宁省著名商标。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于产品竞争力。发行人从事农副食品加工业，主营业务为海洋食品和食用菌食品等即食开胃凉菜的研发、生产和销售。请发行人结合同行业可比公司情况，进一步说明发行人的核心竞争力，以及主营产品的研发投入情况。请保荐机构核查并发表明确意见。

　　2.关于收入。(1)发行人境外销售收入确认方法选择的可比公司为贝特瑞、颖泰生物、佳先股份和方大股份。鉴于发行人产品的特殊性(食品易腐、易烂，及对冷藏运输的特殊要求等)，请发行人补充说明在货物在装运港上船或货物离港作为确认境外销售收入时点的合理性。(2)发行人 2019 年收入及应收账款余额均较大幅增长，请发行人补充说明原因及合理性。请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。

　　3.关于社保。请发行人进一步说明：(1)是否按照报告期内各月未缴人数进行过社保及公积金补缴金额的测算，按月测算未缴纳社保及住房公积金的补缴金额对成本和利润的影响情况，如补缴对入层条件的影响;(2)报告期内，发行人合作的劳务派遣公司为劳务派遣人员缴纳社保、住房公积金的具体情况，是否符合劳动法、劳务派遣暂行规定等法律法规，是否存在重大违法违规行为。请保荐机构及发行人律师核查并发表明确意见。

　　全国股转公司

　　2020 年 11 月 20 日