中国上市公司网讯 11月26日，江苏威博液压股份有限公司(以下简称“威博液压”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，威博液压本次拟公开发行股票不低于8,478,261股(在不考虑超额配售选择权的情况下)，且发行后公众股东持股比例不低于公司股本总额的25%。拟于北交所上市，保荐机构为东吴证券。

　　公开资料显示，威博液压专业从事液压动力单元及核心部件的研发、生产和销售。公司产品主要应用于仓储物流、高空作业平台及汽车机械等领域。公司凭借多年自主创新开发能力、可靠的产品质量优势以及逐步拓宽的产品应用场景，获得广泛的客户基础。国内市场上，公司长期服务于国内知名仓储物流设备企业诺力股份(603611.SH)、杭叉集团(603298.SH)以及高空作业平台龙头企业浙江鼎力(603338.SH)等，并已与工程机械龙头企业中联重科(000157.SZ)逐步建立合作关系;国际市场上，公司产品出口印度、土耳其、巴西及荷兰等国家和地区，液压动力单元在国际市场上逐步积累竞争实力。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于政府补助。(1)申报材料显示，江苏国创向发行人提供咨询服务以确保项目顺利实施且通过验收结题，具体服务内容包括协助公司做好项目验收总结报告。发行人已于 2021 年 6 月前向江苏国创支付了 556.74 万元全部费用，表示即使项目未通过验收江苏国创也无需退回咨询服务费。请发行人结合协议具体条款，说明相关支付安排是否合理，是否存在利益输送、商业贿赂等情形。(2)请发行人说明“智能装备高端液压泵阀研发及产业化项目”项目的具体验收时点和验收标准，结合项目实施进度、项目资金来源详细说明项目进展情况，综合评估政府补助被追回的风险。(3)本次募投资金的投资与此前 3093 万元的政府补助直接相关，请发行人说明如果届时政府补助项目验收不通过，是否影响项目的后期建设。(4)政府补助项目的中介费用 556.74 万元在 2021 年 1-6 月分批支付，请发行人说明该笔中介费的会计处理方式，是否影响发行人 2021 年利润。3093 万的政府补助目前在递延收益科目核算，未来是否会确认为发行人的损益。(5)请发行人说明上述政府补助预算内资金的投入方式，属于直接投资、资本金注入、投资补助、贷款贴息之中的哪一种，项目建成后政府投资是否形成国有产权，预算内投资补助的会计处理方式是否符合规定，是否已经按照国家有关规定办理相关手续。请保荐机构、发行人律师、申报会计师进行核查并发表意见。

　　2.关于经销。(1)根据申报文件，上海森优机械设备厂代泰兴森博向威博液压采购部分产品，原因为延长泰兴森博的回款周期，同时降低上海森优的贴现成本。经查，上海森优是注册资本为 10 万元的小微企业，请发行人补充说明上海森优用于支付的票据类型、金额以及第三方回款情况。(2)发行人报告期内唯一经销商泰兴森博实际控制人白春华为发行人前员工，且泰兴森博仅销售发行人产品。请发行人说明，采用这种经营模式的合理性，发行人今后是否以及如何扩大经销商队伍，是否存在通过该经销商为发行人代垫费用的情形，发行人未将泰兴森博收购为子公司或办事处并直接销售的原因，关联方上海森优代采购并平价销售给泰兴森博是否具有商业合理性，泰兴森博是否存在股权代持情况，报告期内泰兴森博的盈利情况。请保荐机构进行核查并发表意见。

　　上市审核中心

　　2021 年 11 月 26 日