中国上市公司网讯 4月14日，恒进感应科技(十堰)股份有限公司(以下简称“恒进感应”)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，恒进感应本次初始发行的股票数量为不超过17,000,000股(不含超额配售选择权)，若全额行使超额配售选择权，则本次发行股票数量为不超过19,550,000股。公司本次拟投入募集资金32,985.00万元，主要用于感应热处理设备制造项目(一期)、研发中心项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，恒进感应是一家从事高档数控感应热处理成套设备及其关键功能部件的研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业。公司以高档数控感应淬火机床作为核心产品，为下游客户提供高效、智能、稳定和节能的感应热处理设备及全自动热处理整体解决方案。公司产品分为高档数控感应淬火机床、关键功能部件及技术服务，其中核心产品为高档数控感应淬火机床。高档数控感应淬火机床分为高档数控龙门机床系列、高档数控立式机床系列及高档数控卧式机床系列三大类型。关键功能部件为公司自主研发的感应加热电源、淬火变压器及感应器。公司为客户提供维修调试与升级改造等技术服务。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于业务持续性。(1)发行人报告期主营业务收入分别为 5,079.33 万元、9,864.25 万元、14,129.40 万元，收入大幅增长，来源于风电领域的销售收入持续增加，销售占比分别为 57.50%、 71.82%、53.44%。发行人报告期收入持续大幅攀升且毛利率显著高于同行业水平，期末在手订单充足。请发行人结合热处理加工机床设备的整体市场需求、发行人市场份额占比、发行人与国际知名同行技术差距、未来技术迭代解决难点、维持高毛利率的可能性、下游市场环境变化风险(特别是风电行业景气度)等多方面因素，进一步说明报告期业绩大幅提升的合理性、收入增长及高毛利率的可持续性，发行人核心技术及生产工艺在其他行业领域的可拓展性。请保荐机构核查并发表意见。(2)请发行人结合披露的准备开展的研发项目等说明未来拟在风电领域的研发投入、技术和人员储备情况，在竞争对手研发投入和研发人员平均薪酬水平较高的情况下，发行人吸引和保留研发技术人员、保持持续创新能力的措施。

　　2.发行人报告期内房屋建筑物和土地使用权的原值一直未发生变化，但对应的房产税和土地使用税各期变动较大。请发行人说明税收优惠政策披露是否准确，是否存在少缴税金或未纳入核算的房屋建筑物和土地使用权的情况。

　　3.关于债务重组。发行人 2021 年发生债务重组损益-193,329.77 元。请发行人说明债务重组的具体情况及其会计处理方法。请保荐机构及申报会计师就其会计处理是否符合企业会计准则发表意见。

　　4.关于募投项目可行性。(1)发行人报告期固定资产较少且整体成新率较低。请发行人结合产能与固定资产的匹配关系，说明募投资金 7676.08 万用于购置土地厂房，4,514.13 万元用于购置软硬件设备的合理性，预计投产后新增100台机床产能的测算依据。(2)请发行人说明募投项目投产后现有机床主体外协及定制化采购结构件的生产模式是否发生变化，如是，说明对毛利率的影响。(3)十堰市郧阳区人民政府与发行人协商，制定本次募投项目用地及厂房等相关资产“先租后购”的优惠政策，即由十堰市郧阳区人民政府先垫资进行建设，发行人采取先租后购的方式先运营并最终购买，双方就此签订了《感应热处理设备制造项目协议书》。本次募投项目用地的权属目前归十堰城北投资开发有限公司所有，并由其负责承建后再转让给发行人。请发行人说明本次募投项目用地是否存在重大不确定性。(4)发行人报告期内经营性现金流均为正、无银行等金融机构借款，货币资金较为充足并持有一定的交易性金融资产。请发行人说明 2020 年实际控制人以 1.8 元增资入股补流的原因及必要性，股权定价依据及合理性，是否存在代持情形，发行人在持续分红的情况下募集资金用于补充流动资金的合理性。(5)发行人盈利预测是否合理。请保荐机构核查并发表意见。

　　北京证券交易所

　　2022 年 4 月 14 日