中国上市公司网讯 11月23日，江苏保丽洁环境科技股份有限公司(以下简称“保丽洁”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，保丽洁本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过955.07万股(未考虑超额配售选择权的情况下);不超过1,098.33万股(全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下)。公司本次以募集资金投入21,264.85万元，主要用于油烟净化设备生产建设项目、营销网络建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，保丽洁是行业领先的静电式油烟废气治理设备制造商，主要从事静电式商用油烟净化设备、静电式工业油烟净化设备的研发、生产与销售。

　　公司自成立以来，一直专注于研发、制造和应用高效、稳定、安全的静电式油烟废气治理设备。公司的静电式商用油烟净化设备客户主要为商业综合体、连锁及社会餐饮、酒店、学校、企事业单位食堂等餐饮用户，静电式工业油烟净化设备客户主要为纺织印染、化纤、PVC、橡塑材料制造等工业用户。

　　近年来，公司积极参与行业展会，拓展国内外市场，凭借较强的技术实力、安全可靠的产品质量和优质的客户服务，在行业内树立了良好的品牌形象，在下游客户中获得了广泛的认可，公司的品牌知名度逐步提升。公司于2016年被中国环境保护产业协会评选为“第五届理事会理事单位”;于2017年获得福建省酒店设备用品行业协会评选的“畅销品牌奖”;于2018年被中国印染行业协会评选为“常务理事单位”，同年被京津冀餐饮饭店业发展论坛组委会评选为“最具影响力品牌”称号。此外，公司多项产品曾获得“苏州市名牌产品”及“苏州制造”称号。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于收入确认。根据申报文件，发行人收入确认政策中，对于不需要安装调试的废气治理设备及其配件，在产品出库交付物流时根据物流单据确认收入，对于其他国家或地区销售产品根据海关出具的报关单确认收入。此外，发行人主要采用经销模式。请发行人进一步说明：(1)主营业务收入中需要安装和不需要安装的收入构成，经销产品是否存在需要安装的情形，若有收入确认时点是否准确。(2)对于不需要安装调试的产品，物流运输费用由发行人还是客户承担，仅根据物流单据确认收入，依据是否充分，若按签收确认收入对经营业绩的影响。(3)对于其他国家或地区销售产品根据海关出具的报关单而非提单确认收入，是否符合企业会计准则的相关要求。(4)报告期内发行人运输业务是否构成一个单项履约义务，是否单独确认运输收入，报告期内发生的运输费用在主营业务成本和销售费用核算的金额、原因和合理性，是否符合新收入准则的相关要求。(5)报告期内前十大经销商向发行人采购的产品的进销存情况，发行人是否存在提前确认收入的情形。(6)经销商与发行人是否存在关联关系。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

　　2.关于募投项目。(1)2022 年 6 月 30 日，发行人货币资金余额 6,525.24 万元，交易性金融资产余额 4,122.08 万元，资金充裕。请发行人结合日常经营资金需求情况，进一步说明募集资金的必要性。(2)发行人产品主要应用于餐饮、纺织化纤行业，能耗双控政策下，印染化纤行业需求下降，报告期内发行人营业收入和净利润持续下滑。募投项目投产后，新增商用油烟净化设备产能 40,000 台，是现有产能的 1.5 倍，工业油烟净化设备 150 台，是现有产能的 0.45 倍。请发行人结合餐饮、纺织化纤行业的发展趋势、竞争格局、下游客户需求情况以及发行人自身竞争优势、在手订单等情况，进一步说明募投项目的必要性，扩张产能的合理性，以及消化新增产能的具体措施。请保荐机构核查并发表明确意见。

　　3.关于业绩下滑。根据申报文件，发行人 2022 年上半年营业收入 7,892.03 万元，同比下滑 22.57%;归母扣非后净利润为 1,095.05 万元，同比下滑 47.99%。第三季度营业收入 5,070.27 万元，同比增长 2.1%;归母扣非后净利润为 948.35 万元，同比增长 16.93%。请发行人进一步说明：(1)影响 2022 年上半年业绩的主要因素是否消除，是否将持续对发行人业绩构成不利影响。(2)第三季度收入是否真实，是否存在提前确认收入或以宽松信用政策增加销售的情形，第三季度毛利率、期间费用率与其他季度是否存在较大差异。请保荐机构核查并发表明确意见，说明核查程序。

　　北京证券交易所

　　2022 年 11 月 23 日