中国上市公司网讯 12月8日，湖北一致魔芋生物科技股份有限公司(以下简称“一致魔芋”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，一致魔芋本次拟公开发行股票不超过1,688.00万股(未考虑超额配售选择权的情况);不超过1,941.20万股(全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况)。公司本次拟投入募集资金金额26,337.83万元，主要用于魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目、魔芋食品深加工技改项目、研发中心大楼建设项目、补充流动资金。公司拟于北交所上市，保荐机构为五矿证券。

　　公开资料显示，一致魔芋主营业务系魔芋精深加工以及魔芋相关产品的研发、生产和销售，产品包括魔芋亲水胶体(魔芋粉)、魔芋食品、魔芋美妆用品等，其中魔芋亲水胶体主要应用在凝胶食品、素食、肉制品、休闲食品、保健品、宠物食品等领域。

　　公司先后被列为工业和信息化部第二批“专精特新‘小巨人’企业”、农业农村部第七批“农业产业化国家重点龙头企业”、湖北省经济和信息化厅 “湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业”。在聚焦主业的同时，公司积极参与行业标准制定工作，公司是原农业部《魔芋粉》(NY/T494-2010)和《食品安全地方标准魔芋膳食纤维》(DBS42/007-2021)的起草单位之一，实际控制人吴平是上述两个产品标准主要起草人。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于采购及供应商。根据申报文件，(1)报告期内，发行人特级魔芋干片采购单价存在高于或低于市场价格的情况。(2)发行人各期末向佳艳佳芋、宣威顺晟、宣威致宣等供应商大额预付采购款，向部分供应商出租设备并提供技术指导，发行人员工为宣威顺晟、宣威致宣代办工商登记并担任管理人员。发行人与宣威致宣、宣威顺晟均签订了采购框架协议，存在优先采购权。请发行人说明：(1)主要为发行人提供服务的供应商名称、采购金额及占其营业收入的比例。(2)发行人是否指定或主导宣威顺晟、宣威致宣的采购行为，宣威顺晟、宣威致宣的采购内容及供应商来源，是否承担原料质量、保管、灭失、价格波动风险，是否控制原材料流转全过程，能否自主决定向发行人的销售价格，与发行人的合作模式是否实质为外协加工。(3)发行人与主要供应商采用预付模式且预付金额高于实际采购金额是否符合商业逻辑和行业惯例，是否对不同供应商采用不同结算方式，如是，说明具体情况、原因;宣威致宣已停止经营，发行人 2019 年向其支付金额大于实际采购金额的部分是否转回，发行人是否为佳艳佳芋、宣威顺晟、宣威致宣等供应商承担管理运营开支。(4)发行人向宣威顺晟、宣威致宣等供应商租赁的机烘线、快干线是否可用于发行人生产线，发行人自身固定资产与生产规模的匹配性，在机器设备成新率较低情况下新购设备转租给供应商而未更新自身设备的合理性。(5)采购价格低于市场价格是否与发行人与供应商特殊合作模式相关，说明具体影响。(6)报告期内宣威致宣、宣威顺晟经营情况及相关报表数据，发行人采购价格是否公允，是否存在利益输送。(7)发行人是否对宣威致宣、宣威顺晟形成控制，是否应将其纳入合并报表范围。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

　　2.关于业绩。根据申报文件，发行人 2021 年度收入、净利润分别增长 32.06%、33.61%。请发行人说明：(1)2021 年收入、净利润快速增长的原因及合理性。(2)收入及净利润的增长是否与经营性现金流、市场发展、行业状况、应收账款及存货变动、下游客户生产经营情况相匹配，如不匹配，说明原因及合理性。(3)2021 年对 SEM MINERALS 和 L.P.嘉吉亚太食品的收入大幅增长、对范府食品收入大幅下降的原因，对 SEM MINERALS 和 L.P.嘉吉亚太食品的销售、结算政策及回款情况是否与其他客户存在差异。(4)结合 2022年业绩预测情况说明业绩增长是否具有可持续性。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

　　北京证券交易所

　　2022 年 12 月 8 日