中国上市公司网讯 12月12日，徐州中煤百甲重钢科技股份有限公司(以下简称“百甲科技”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，百甲科技本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过66,666,667股(未考虑超额配售选择权的情况下);不超过76,666,667股(全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下)。公司本次拟投入募集资金17,010.00万元，主要用于宁夏钢构智能化重型钢结构加工基地项目、百甲基地智能化重型钢结构加工技术改造项目、安徽百甲淮北智能化重型钢结构加工基地二期项目、新型钢结构装配式住宅外墙板及生产技术的研发项目、钢结构建筑屋顶光伏建筑一体化(BIPV)体系技术研发项目。

　　公开资料显示，百甲科技的主营业务为重型钢结构、轻型钢结构、钢网架、钢桁架、非标设备等钢结构制品的制造和加工，装配式钢结构建筑配套的PC构件和轻质高强新型内、外墙板的制造和加工，以及为客户提供工业钢结构建筑、装配式钢结构建筑研发、设计、加工、安装一体化解决方案。

　　为提高公司业务的覆盖面和影响力，降低钢结构运输成本，目前公司在江苏徐州、安徽淮北、宁夏银川等地建设了多个生产基地。生产基地配置了先进的各类网架设计、钢结构设计、详图设计系统、ERP管理系统，以及轻型和重钢H型钢自动生产线、箱型构件生产线、网架生产线、管桁架生产线、二次精加工生产线、检测实验室等完整的加工制造体系;公司子公司汉泰工业化配置了先进的BIM系统，拥有PC构件生产线、新型墙材生产线等，能为客户提供多种体系配置方案。公司已形成了重型钢结构、轻型钢结构、大跨度空间钢结构、设备钢结构以及嵌入式多高层装配式建筑体系、房屋低层装配式建筑体系等完整的产品生产体系。另外，公司拓展了境外市场，产品远销东南亚、南亚、中东、欧洲、非洲、南美等区域。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于实际控制人认定。根据申报文件，刘甲铭、刘煜系父子关系，合计持有发行人 34.50%的股份，为发行人控股股东、实际控制人。发行人董事、董事会秘书刘洁持有发行人 4.05%的股份，刘甲铭与刘洁系父女关系。请发行人结合公司章程规定、董事会实际运作情况、刘洁在发行人处的任职情况、具体分管工作的履职情况、经营决策中发挥的作用等方面说明未将作为实际控制人的直系亲属且同时担任发行人董事、董事会秘书的刘洁认定为共同实际控制人的依据是否充分。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。

　　2. 关于中煤钢结构涉诉事宜。根据申报文件，中煤钢结构与鑫聚源产生诉讼纠纷，中煤钢结构和发行人的股东和管理层高度重合。请发行人说明：(1)在中煤钢结构实际已不开展业务，且中煤钢结构与发行人受同一实际控制人控制的情况下，是否存在实际控制人持有发行人的股份因诉讼保全而被冻结的风险，是否可能导致发行人的控制权不稳定。(2)发行人是否需承担中煤钢结构的债务、诉讼等相关风险与责任，风险隔离措施是否完善。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。

　　3.关于收入确认。根据申报文件，报告期内发行人采用投入法确定工程项目履约进度，根据累计发生的成本占预计总成本的比例确认完工比例。(1)报告期内预计总成本调增的项目较多且调整较大。(2)报告期内发行人存在相关内部控制不健全的情形，领发料及现场用料未通过系统留痕，发行人亦未进行现场盘点。(3)报告期内，2021 年度发行人连续两次对前期报表中收入、成本等项目进行大幅度会计差错更正，审核过程中再次进行两次前期会计差错更正。

　　请发行人说明：(1)预计总成本是否存在调整，如有，说明具体调整方式和报告期各期前十大成本调整项目情况。(2)报告期各期末对预计总成本的调整是否均与客户进行了合同调整，与客户之间是否存在预计总成本调整的争议，是否存在亏损合同。(3)成本核算相关内控制度能否保证履约进度的准确计量，成本进度能否衡量控制权转移程度，项目间成本、项目成本能否准确划分和计量，公司采用投入法(成本法)是否具有财务基础，是否符合会计准则要求。(4)采用投入法(成本法)所取得的外部证据，外部证据所示进度是否与发行人计量的进度存在差异，如存在差异，发行人的处理措施。(5)测算“以领代耗”对履约进度的影响程度。(6)发行人多次进行会计差错更正的原因，会计基础是否薄弱，财务内控制度是否有效，相关整改措施是否有效执行。请保荐机构及申报会计师针对以下事项说明具体核查情况及核查意见：(1)内控制度集中整改前发行人对各期末预计总成本是否进行及时调整。(2)内控制度集中整改前领发料及现场用料等累计发生成本是否取得充分的核查证据，是否存在通过累计成本及预计总成本调节报告期利润的情形。(3)境外收入函证和访谈比例较低的原因，收入是否真实、准确、完整，收入核查是否充分。

　　北京证券交易所

　　2022 年 12 月 12 日