中国上市公司网讯 12月23日，利尔达科技集团股份有限公司(以下简称“利尔达”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，利尔达本次公开发行股票数量不超过4,000万股(未考虑行使超额配售选择权)，不超过4,600万股(含行使超额配售选择权)。公司本次拟投入募集资金29,900.00万元，主要用于先芯三期物联网模块扩产项目、研发中心建设项目、补充流动资金。拟于北交所上市，保荐机构为国信证券。

　　公开资料显示，利尔达主营业务为物联网模块及物联网系统解决方案的研发、生产和销售以及IC增值分销业务。公司自成立以来不断深化IC增值分销业务服务的深度和广度，并基于自身行业积累适时切入物联网领域，不断丰富物联网模块产品并开拓物联网产品的应用领域，经过多年发展，公司形成了目前集物联网模块及物联网系统解决方案和IC增值分销业务于一体的业务结构。

　　公司坚持“诚信为本、客户为先、品质至上”，致力于提升产品品质、优化客户服务能力，获得了市场与行业的认可。公司先后获得“全国百佳质量诚信标杆示范企业”、“全国产品和服务质量诚信示范企业”、“中国AAA级信用企业”、“中国优质名牌产品”、“全国智能家居行业质量领先品牌”、“智慧产业解决方案杰出创新奖”等政府及行业荣誉。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于经营业绩。根据申报文件，发行人 2022 年 1-9 月营业收入较 2021 年同期增长 22.71%，但归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润较 2021 年同期减少 30.91%。同时，发行人主营业务毛利率呈现持续下滑的趋势，2022 年 1-9 月经营活动产生的现金流量净额为-3,457.63 万元。请发行人说明：(1)未来经营业绩是否存在进一步下滑的风险，针对上述情况采取的应对措施。(2)发行人商业模式的稳定性，在产业链中的地位。(3)募投项目投产后发行人的行业格局变化，发行人整体毛利率与净利率的变化与稳定性。请保荐机构核查并发表明确意见。

　　2.关于 IC 增值分销业务。根据申报文件，报告期内发行人 IC增值分销业务占各期主营业务收入的比例分别为58.95%、65.66%、72.01%和 78.07%，呈现逐年增长的趋势。请发行人结合销售合同及实际执行情况说明：(1)IC 增值分销业务是否为贸易业务，IC 增值分销业务的创新特征。(2)发行人在芯片销售过程中为客户提供的技术支持的具体内容、对应的研发内容，IC 增值分销业务的核心技术和竞争优势。(3)IC 增值分销业务涉及的一系列服务是否构成单项履约义务，收入确认方法是否符合企业会计准则规定。(4)对于发行人子公司利尔达香港在境外采购并直接销售的情况，发行人是否具备向客户提供一系列服务的能力，实质是否为贸易业务。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

　　3.关于研发费用。请发行人说明研发费用率低于同行业可比公司的合理性，发行人物联网模块业务发展趋势。请保荐机构核查并发表明确意见。

　　北京证券交易所

　　2022 年 12 月 23 日