中国上市公司网讯 2月14日，重庆市旺成科技股份有限公司(以下简称“旺成科技”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，旺成科技本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过2,531.00万股(未考虑超额配售选择权的情况下);不超过2,910.65万股(全额行使本次股票发行超额配售选择权的情况下)。公司本次拟使用募集资金26,000.00万元，主要用于新能源汽车高精度传动部件建设项目、离合器核心零部件摩擦材料技改项目、高速低噪传动部件实验室项目、数字化工厂技改项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，旺成科技是一家致力于齿轮、离合器和传动类摩擦材料研发、生产和销售的高新技术企业，重庆市专精特新企业，专精特新“小巨人”企业。公司以“成为齿轮传动领域具有竞争力的知名企业”为愿景，以“服务客户、提升价值、技术立足、质量为本”为宗旨，通过多种技术、工艺解决方案，为下游客户提供优质的传动零部件产品。

　　公司高度重视研发创新，建立了完善的内部研发体系，截至本招股说明书签署之日，公司已取得授权专利39项，其中8项为发明专利。公司“100CC-150CC 摩托车纸基离合器总成”“AVT 变速箱齿轮”2项产品以及“CWC 摩托车离合器总成弯梁车、骑士车、踏板车等 100CC-150CC 系列”“CWC 踏板车 K45 系列齿轮组件”“CWC4D20 汽车齿轮 24111-4D20-0000-00/24112-4D20-0000”3项产品曾先后获得重庆市高新技术产品、重庆名牌产品认定。此外，公司还被授予“重庆市科技进步一等奖”“重庆市专精特新企业”“重庆市优秀民营企业”“重庆市企业技术中心”“重庆市技术创新示范企业”等荣誉称号。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于收入确认准确性。根据申报文件，报告期内，发行人对前五名客户销售额合计占当期主营业务收入的比例分别为 60.61%、55.88%、57.52%和 65.10%，对日本本田子公司、合营企业及合营企业子公司的销售额合计占当期主营业务收入的比例分别为 33.97%、32.33%、38.84%和 49.41%，客户集中度相对较高。发行人对阿特拉斯本田的销售额及占主营业务收入的比重逐年增加。请保荐机构和申报会计师补充说明，针对前五名客户销售收入的核查工作中，查询物流公司物流系统情况，对物流公司的访谈及获取货物运输、到港资料情况。

　　2.关于募投项目。根据申报文件，(1)发行人营业收入来自汽车齿轮和离合器收入明显少于来自摩托车齿轮收入，发行人本次拟募集资金主要用于新能源汽车高精度传动部件建设项目，通过在发行人现有厂房内添置新设备并充分利用现有技术和人才积累展开。(2)报告期内，发行人收入增长与固定资产以及相关产能的扩张不完全匹配。请发行人补充说明：(1)是否拟进行产品战略调整，如是，相关规划及其可行性。发行人前期销售并非以新能源车为主，在没有抢占先机情况下，募投项目新增产能是否能够有效消化及具体措施。发行人是否已成为蜂巢传动、美驰中国、CANOO 等公司认证供应商，除上述订单外，后续生产销售是否可持续。(2)新能源车高精度传送部件的市场竞争格局和行业壁垒，发行人相关产品在行业中的定位以及面向的目标客户。(3)新能源项目实施后发行人收入预期将实现大幅增长是否合理，人员和技术储备是否需要进一步提升。(4)新能源项目在现有生产车间进行旧设备的拆除移位和新设备的安装调试，对原有产能及收入、利润的影响。(5)2018年固定资产投资的相关情况，包括但不限于投资金额、新增产能、投产后产能利用率、投资资金来源。(6)在 2018 年及前期作出相关投资决策的原因，本次发行募投项目与 2018 年固定资产投资的项目内容是否类似，是否存在投资决策与行业周期不匹配、产能利用率较低的情况。

　　北京证券交易所

　　2022 年 2 月 14 日