中国上市公司网讯 7月28日， 掌阅科技股份有限公司(以下简称“掌阅科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所上市。

　　据悉，掌阅科技首次公开发行A股不超过4000万股，占发行后总股本的比例不低于10%。公司本次拟募集资金104721.19万元，投资用于数字阅读资源平台升级项目、数字阅读海外开发项目以及数字阅读技术平台升级项目。

　　公开资料显示，掌阅科技主营业务为互联网数字阅读服务及增值服务业务，以出版社、版权机构、文学网站、作家为正版图书数字内容来源，对数字图书内容进行编辑制作和聚合管理，面向互联网发行数字阅读产品，同时从事网络原创文学版权运营，电子书阅读器硬件产品研发及销售，基于自有互联网平台的游戏联运、广告营销等增值服务。

　　链接：发审委会议提出询问的主要问题

　　1、请发行人代表进一步说明：(1)报告期内发行人与各渠道合作方的关于分成比例或计费基础的约定发生变化的具体原因，是否符合行业惯例和市场行情;(2)发行人的渠道推广是否存在对OPPO手机、VIVO手机厂商的依赖;(3)发行人是否面临未来分成比例、计费基础等渠道推广合作条件发生不利变化的重大风险;(4)收入分成模式(即CPS计费)和按用户计费模式(即CPA、CPD计费)的渠道推广采购支出分别确认为主营业务成本和销售费用的原因，是否符合行业惯例，是否符合《企业会计准则》的规定。请保荐代表人说明核查情况。

　　2、请发行人代表进一步说明：(1)截至目前发行人专利、商标、著作权的法律状态;(2)发行人与出版社、文学网站等版权方及签约个人作者就发行人数字产品相关知识产权的主要约定情况、收益分成机制;发行人是否已全部取得其业务经营所需的知识产权相关授权;(3)报告期内发行人发生15起知识产权诉讼和2起不正当竞争诉讼，发行人有关知识产权保护的内控制度是否建立健全并得到有效执行;上述诉讼是否会对发行人的持续经营构成影响，相关风险是否已经充分揭示。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、请发行人代表进一步说明：单个用户日均阅读时长、数字内容数量、充值用户数、人均购买数量、人均充值金额、人均充值次数、充值消费比等指标以及核心技术的行业比较情况，公司在行业中的竞争地位和发展战略，公司“具有核心技术优势、处于行业领先地位”的依据和合理性，相关风险揭示是否充分。请保荐代表人说明核查过程、依据和结论。