中国上市公司网讯10月18日，宁波润禾高新材料科技股份有限公司(以下简称“润禾材料”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，润禾材料首次公开发行股票不超过2440万股，不低于发行后总股本的25%。公司本次拟募集资金28750.00万元，投资主要用于年产2.5万吨有机硅新材料扩建项目、研发中心项目以及补充流动资金等。

　　公开资料显示，润禾材料是一家专业从事有机硅深加工产品及纺织印染助剂产品研发、生产和销售的国家级高新技术企业。公司主要产品为有机硅深加工产品中的硅油，以及纺织印染助剂中的后整理助剂。有机硅深加工产品及纺织印染助剂产品均属于精细化工范畴。

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　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、2017年上半年发行人原材料成本上升、期末存货大幅增加，经营性现金流为负，扣非后归属于母公司净利润出现下滑，请发行人代表：(1)说明2017年年中部署的提高产品售价、优化运营管理等对策的可行性及影响;(2)结合行业特点、市场地位、原材料价格走势等，分析市场变化对发行人持续盈利能力的影响;(3)发行人预计2017年1—9月扣非后净利润同比增长，详细说明上述业绩预计数据的测算依据及过程，是否存在期间业绩调节行为;(4)结合现有产能利用率情况及行业同比水平，说明募投项目新增产能消化能力及其合理性。请保荐代表人发表核查意见。

　　2、发行人宁海老厂区生产基地于2016年下半年停止生产并拆除搬迁，但新厂区相关安全生产、环保等手续于2017年8月才全部办理完毕。发行人新厂区的环保设备一直未投入使用，相关污染排放物一直通过槽车运送到厂区外。请发行人代表说明：(1)新旧厂区搬迁对发行人生产经营的影响情况，新厂区是否存在手续未齐备情况下开展生产的情形，是否符合相关规定;(2)新厂区环保设备未投入使用的原因，是否符合相关规定，对发行人的生产经营是否构成重大影响。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、报告期内，发行人因销售收取的应收票据各期发生额分别为1.82亿元、1.91亿元、2.08亿元和1.17亿元，占各期营业收入的比例分别为67.91%、77.32%、63.46%和65.00%。请发行人代表进一步说明其中销售客户以背书他人票据进行支付的票据比例及明细情况。请保荐代表人说明核查过程并就背景交易的真实性发表核查意见。

　　4、请发行人代表结合浙江省内传化智联等同行业公司市场份额、经营状况等，对发行人在区域市场的竞争格局、市场占有率、竞争优势等进行分析说明。请保荐代表人发表核查意见。