中国上市公司网讯10月24日，深圳市金奥博科技股份有限公司(以下简称“金奥博股份”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所中小板上市。

　　据悉，金奥博股份首次公开发行A股不超过2827.00万股，占发行后总股本的比例为25%。公司本次拟募集资金52422.81万元，投资主要用于工业炸药用一体化复合油相材料建设项目、民用爆破器材产品智能装备制造研发及产业化项目、研发中心及总部运营中心建设项目以及互联网综合服务运营平台建设项目。

　　公开资料显示，金奥博股份是民爆行业生产和爆破企业的综合服务商，主营业务是为客户提供生产民爆器材的成套工艺技术、装备、软件系统及工业炸药关键原辅材料的一站式综合服务。

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　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人招股说明书披露雅化集团系发行人第二大股东且为发行人的重要客户，2012年6月发行人与雅化集团共同投资设立四川金雅。报告期内，发行人与雅化集团及其下属公司之间的关联交易主要为关联销售，最近三年一期，关联销售金额分别为2,680.82万元、1,157.67万元、2,242.76万元和2,332.96万元，占公司营业收入的比例分别为8.38%、2.90%、4.92%和12.40%，2017年1-6月，公司向雅化集团销售商品、提供服务的金额增长迅速，控股子公司四川金雅2016年向雅化集团销售复合油相的单位价格较独立第三方低，2017年1-6月向雅化集团销售复合油相的单位价格和毛利率均较独立第三方低。请发行人代表进一步分析说明：(1)与关联方的交易定价政策及公允性;(2)雅化集团近年来加大在新能源产业的锂电行业的投入，请发行人代表结合雅化集团未来中长期战略发展定位和目标，对其在新能源产业的投资情况，说明是否对发行人民爆业务发展构成重大不利影响。请保荐代表人说明对上述事项进行核查的程序和过程，并发表明确意见。

　　2、发行人招股说明书披露，2015年12月，明刚、奥博合鑫增资入股发行人的价格为20.84元/股，2015年12月，雅化集团转让部分股权给奥博合利和奥博合智的价格为84元/股。奥博合利、奥博合鑫和奥博合智为员工持股平台。周一玲持有奥博合利、奥博合智的出资比例较大。请发行人代表进一步说明：(1)上述增资价格及股权转让价格存在差异的原因及合理性;(2)雅化集团转让部分股权给奥博合利和奥博合智的原因及合理性;(3)是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系等情况，部分员工2015年才进入发行人工作就通过员工持股平台持有发行人股权的原因及合理性。请保荐代表人说明对上述事项的核查程序及过程，并发表明确意见。

　　3、发行人招股说明书披露，公司工业炸药关键原辅材料业务主要是通过租赁土地、厂房进行生产，最近三年一期，工业炸药关键原辅材料占主营业务收入的比例分别为54.10%，49.41%，53.86%和57.23%。发行人子公司新疆金峰源在租赁驷星环保的土地上自建厂房存在未批先建的瑕疵，发行人与出租方达成框架协议，拟在2017年12月31日前办理土地使用权转让事宜。请发行人代表进一步分析说明上述租赁事项对发行人生产经营、财务状况的影响，是否会影响发行人资产的完整性及独立性，是否会影响公司持续盈利能力。上述未批先建房产产证的办理进度，是否存在相关的约束措施保证在上述时间点完成土地使用权转让。请保荐代表人发表明确意见。

　　4、报告期内，云南民爆为发行人第一大客户，向云南民爆及其子公司销售收入持续稳定增加且应收账款占发行人全部应收账款的比例较高，超过20%。请发行人代表：(1)结合报告期与云南民爆的合作情况、销售情况及款项回收情况，说明是否存在对云南民爆的依赖，以及公司将如何确保与云南民爆的合作稳定性;(2)结合云南民爆集团公司股东背景、经营状况、双方协议签署、信用政策和历史合作情况等，对云南民爆集团应收账款回收率进行分析，说明未来是否存在单一客户大额应收账款回收风险，及相关应对措施。请保荐代表人发表核查意见。

　　5、发行人2015年、2016年营业收入分别为39,895.70万元、45,612.11万元，净利润分别为7,618.07万元、7,018.96万元，净资产收益率分别39.11%、23.10%，请发行人代表结合上述情况进一步说明2015年、2016年发行人营业收入稳定增长而净利润下降、净资产收益率下降的原因。请保荐代表人说明核查情况和结论。