中国上市公司网讯，9月4日，无锡上机数控股份有限公司(以下简称“上机数控”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所上市。

　　据悉，上机数控首次公开发行A股不超过3,150万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金90,256.44万元，主要用于精密数控机床生产线扩建项目、智能化系统建设项目、研发中心建设项目以及补充流动资金。

　　公开资料显示，上机数控定位于高端智能化装备制造领域，是一家专业从事精密机床的研发、生产和销售的高新技术企业。公司凭借较强的研发能力、安全可靠的产品质量和完善的营销服务体系，致力于推动先进高硬脆材料专用加工设备的本土化和智能化发展进程，逐步构建了“以高硬脆材料专用加工设备为核心、通用磨床设备为支撑”的业务体系，形成了品牌影响力和市场空间不断扩大的良性发展态势。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人报告期内产品结构及客户结构发生了重大变化。请发行人代表说明：(1)报告期收入结构变化的基本情况及原因，与行业变动趋势是否一致，相关的风险是否充分提示;(2)前述变化是否构成发行人最近3年主营业务发生重大变动;(3)2016年以来光伏专用设备销售大幅增长的原因及合理性，光伏专用设备是否具有较大的市场拓展空间，持续盈利能力是否存在重大不确定性;(4)其他光伏产品，比如薄膜太阳能等产品的发展趋势对发行人业务的影响;(5)2016年发行人蓝宝石专用设备和通用设备收入下降的主要原因，相关机器设备等固定资产及原材料等是否存在减值情况。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人经营业务受所处光伏行业景气度影响程度较大，报告期收入增幅波动较大。请发行人代表：(1)结合所处行业竞争状况、行业政策及变动趋势、产品市场容量、技术发展状况、核心竞争力以及在手订单情况等，说明发行人是否具备持续盈利能力，及所处市场环境、政策环境是否面临重大不利变化，是否已充分披露相关风险;(2)结合美国201条款、欧美双反政策对中国光伏产业的影响，说明对发行人业务的影响，是否已充分披露相关风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、数控金刚线切片机是发行人报告期内的主要产品。请发行人代表说明：(1)数控金刚线切片机的研发和专利取得情况，发行人是否拥有生产该产品的知识产权和核心技术，相关技术是否存在侵权纠纷;(2)数控金刚线切片机是否存在被替代的风险;(3)2018年梅耶博格(瑞士)公司诉发行人的发明专利产生的过程及归属，是否存在侵犯他人知识产权的情况;(4)数控金刚线切片机与国内外主要竞争对手梅耶博格、日本NTC在产品性能、核心技术、工艺水平方面的优劣势。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、报告期各期，发行人的综合毛利率持续上升。请发行人代表：(1)结合销售单价、单位成本和收入占比的变化说明毛利率逐年提高的原因;(2)结合原材料采购价格、人工成本、制造费用的变化情况说明主要产品单位成本下降的原因及合理性;(3)说明报告期主要产品毛利率变动趋势与同行业可比公司变动趋势不一致的原因及合理性;(4)结合不同销售模式的信用政策，说明应收账款和应收票据增长的合理性，信用政策是否存在变化，期末应收账款期后回款情况，坏账准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、发行人通过追溯调整的方式调增2015年度净利润，2017年开始按照0.5%的比例对高硬脆材料专用设备计提售后服务费。请发行人代表说明：(1)2015年追溯调整的原因及合理性，相关调整是否符合会计准则的要求，是否进行如实披露;(2)2017年售后服务费计提依据，是否符合实际情况，是否与同行业公司存在较大差异;(3)2017年前未计提售后服务费的合理性，2017年开始计提售后服务费的性质，是否符合企业会计准则规定，是否履行了相应的决策程序。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

发行监管部

2018年9月4日