中国上市公司网讯，9月4日，深圳市铂科新材料股份有限公司(以下简称“铂科新材”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，铂科新材首次公开发行A股不超过1,440万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金53,856.42万元，主要用于高性能软磁产品生产基地扩建项目、研发中心建设项目以及补充与主营业务相关的营运资金。

　　公开资料显示，铂科新材自设立以来一直从事合金软磁粉、合金软磁粉芯及相关电感元件产品的研发、生产和销售，为电能变换各环节电力电子设备或系统实现高效稳定、节能环保运行提供高性能软磁材料、模块化电感以及整体解决方案。自设立以来，公司通过持续的技术创新不断改善产品性能、延伸产品体系，逐渐扩大国内外市场空间。公司产品及解决方案被广泛应用于变频空调、光伏发电、UPS、新能源汽车、充电桩等众多新兴领域。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人产品以铁硅合金软磁产品为主，同行业可比公司多以铁氧体软磁产品为主;国内能够规模化提供合金软磁粉芯的企业较少。请发行人代表说明：(1)铁硅合金软磁产品与铁氧体产品在原材料、性能、用途、发展前景等方面的具体差异;(2)铁氧体软磁产品在相关领域的应用情况，国内同行业可比公司不构成主要竞争对手的原因;(3)发行人在细分领域的核心竞争力和行业地位。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、报告期发行人主营业务收入保持较快增长。请发行人代表说明：(1)报告期业务收入较快增长、主要产品销售单价和毛利率逐年下降的原因及其合理性，销售价格波动情况与同行业可比公司是否一致;(2)毛利率水平明显高于同行业可比公司的原因及可持续性;(3)报告期外购商品比例变动对销售毛利率的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期发行人营业收入结构变化较大，其中，合金软磁粉芯收入占比较高且逐年上升，电感元件收入占比逐年下降。请发行人代表说明：(1)报告期收入结构变化较大的原因，对公司未来持续盈利能力是否具有重大影响;(2)报告期主要客户变动的原因及合理性，发行人是否与主要客户存在关联关系，是否存在利益输送情形;(3)报告期发行人与交易对方既有采购又有销售的原因及必要性，交易是否真实，定价是否公允。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、发行人于2015年11月以3600万元收购惠州富乐100%的股权，款项分期支付。请发行人代表说明：(1)惠州富乐在被收购前后是否存在违法违规行为，是否依法缴纳相关税费;(2)本次收购的相关资产是否存在权属瑕疵，债权债务是否清晰，本次收购股权的定价是否公允，股权转让款分期支付是否合理，相关主体与发行人之间是否存在关联关系;(3)收购惠州富乐的背景、原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、发行人前身铂科有限设立时的股东为杜江华、郭雄志，各持股50%，直至2013年12月股权转让后摩码投资成为控股股东。发行人披露公司实际控制人为杜江华。请发行人代表说明：(1)第二大股东郭雄志对发行人经营决策、人事安排和公司治理等方面的实际影响力;(2)郭雄志转让发行人2.1739%股权给杜江华所控制的摩码投资的商业逻辑及其合理性;(3)未将杜江华与郭雄志认定为一致行动人的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

发行监管部

2018年9月4日