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有友食品IPO过会将于上交所上市

时间：2018/10/11 9:44:34 点击数：次　信息来源：本网编辑

　　中国上市公司网讯，10月10日，有友食品股份有限公司首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所上市。

　　据悉，有友食品首次公开发行A股不超过7,950万股，占发行后总股本的比例为26.10%。公司本次拟使用募集资金56,112.33万元，主要用于有友食品产业园项目、营销网络建设和品牌推广项目。

　　公开资料显示，有友食品主营业务为泡卤风味休闲食品的研发、生产和销售，主要产品包括泡椒凤爪、卤香火鸡翅及豆干、花生、竹笋等。经过多年发展，公司目前已成为国内领先的泡卤风味休闲食品供应商之一，特别在其主导产品泡椒凤爪细分市场，具有较高的产品知名度和品牌效应。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人经销商的销售占比在95%以上。请发行人代表说明：（1）经销商的选取标准、销售定价原则、合作模式，退货包干补偿安排，主要经销商期末库存及终端销售情况，经销商与发行人控股股东、实际控制人、董监高等是否存在关联关系；（2）经销商的管理体系及层级，外勤365管理系统对经销商及终端客户的覆盖和运行情况；（3）与主要经销商西藏俊宏商贸及金锣合鑫商行的合作历史，对其销售金额较大的原因及合理性，金锣合鑫商行90%销售客户是二级经销商，西藏峻宏商贸2018年销售客户中二级经销商的比例大幅增加的原因及合理性；（4）主要二级经销商的股权结构，采取二级经销商模式的原因及合理性，其期末库存及终端销售情况；（5）非法人经销商在税务等方面的合规经营情况，是否存在潜在风险，对发行人业务的潜在影响及应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人鸡爪等原材料供应商既包括国内的食品生产、销售企业，也包括养殖企业，部分供应商注册资本规模较小。请发行人代表说明：（1）主要供应商的背景、股权结构等，是否与发行人控股股东、实际控制人、董监高等存在关联关系，贸易型供应商原材料的最终来源，是否符合相关质量标准，发行人内部质量控制体系及运行情况；（2）与主要供应商的定价原则和依据，鸡爪等主要原材料采购价格的公允性，是否与市场价格存在差异；（3）2017年从JBSS.A.进口的鸡爪价格明显低于其他渠道的原因及合理性，是否符合相关质量标准以及进出口检验检疫等方面的规定要求。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、2014年至2018年1-6月份，发行人主营业务收入先降后升，毛利率逐年提高。请发行人代表说明：（1）营业收入变动与毛利率、销售净利率变动趋势不一致的原因及合理性；（2）2017年销售净利率显著上升，毛利率增幅较大且远高于同行业上市公司的原因及合理性；（3）主要原材料凤爪采购价格变动与同期毛利率变动不相一致的原因及合理性，特别是2016年鸡爪采购价格上涨12.88%，泡椒凤爪毛利率从2015年的33.89%下降至2016年的33.50%的具体原因。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、发行人主营业务为泡卤风味休闲食品的研发、生产和销售，属于食品制造业。请发行人代表说明：（1）发行人及子公司是否取得食品生产经营所必须的批准或许可；（2）关于食品生产、流通、原材料采购及添加剂等各个环节的产品质量及食品安全的内部控制制度是否健全并得到有效执行，发行人的经销商、原材料供应商、外协加工厂商是否获得了食品生产经营许可；（3）报告期内是否存在产品质量问题或食品安全事故，是否因此受到行政处罚，相关产品质量问题是否损害消费者健康、是否对发行人的生产经营产生重大不利影响，是否进行了充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、报告期各期发行人泡椒凤爪营业收入占比均在70%以上。请发行人代表说明：（1）发行人产品结构较为单一、泡椒凤爪类收入较高的原因及发行人可能面临的经营风险；（2）因病毒基因变异等因素导致人感染禽流感病例增加，是否会对发行人经营业绩造成重大不利影响；（3）是否存在改善目前收入对单一产品较为依赖的具体措施或计划及其可行性；（4）报告期，发行人研发投入明显低于同行业可比公司的原因及可能对发行人持续发展产生的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2018年10月10日

(作者：佚名编辑：ID026)

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