中国上市公司网讯，10月30日，西安银行股份有限公司(以下简称“西安银行”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所上市。

　　据悉，西安银行首次公开发行A股不超过133,333.33万股，占发行后总股本的比例为25.00%。公司本次拟使用募集资金主要用于补充公司资本。

　　公开资料显示，西安银行经营范围包括：吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱业务;办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务;外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外汇兑换、国际结算、外汇票据的承兑和贴现：结汇、售汇、代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、根据招股说明书披露，西安市人民政府为发行人实际控制人，部分股东基于行政关系、股权关系或协议安排成为西安市人民政府的一致行动人。单一第一大股东丰业银行持有发行人19.99%的股份，丰业银行与发行人协议约定“丰业银行的排他性义务”。请发行人代表：(1)结合发行人历史上西安市属国有企业表决不一致的情形以及西安市人民政府对发行人业务经营、人事管理等方面的影响力等，说明结成一致行动关系及认定西安市人民政府为发行人实际控制人的依据是否充分、合理;(2)充分说明发行人与丰业银行是否存在业务竞争关系，如何防范利益冲突。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人部分财务指标存在波动。请发行人代表说明：(1)生息资产收益率、净利差、净息差呈下降趋势的原因及合理性;(2)净利差、净息差与同行业可比公司变化趋势不一致的原因;(3)手续费、佣金收入及支出趋势不一致的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人逾期贷款规模增长幅度较大，关注类、次级类、可疑类贷款迁徙率变动幅度较大，拨备覆盖率有所下降。请发行人代表说明：(1)逾期贷款规模增长幅度较大的原因及合理性;(2)关注、次级和可疑类贷款迁徙率变动幅度较大的原因及合理性，贷款五级分类是否准确，相关内控制度是否健全有效;(3)逾期贷款规模增加而拨备覆盖率下降的原因及合理性;(4)逾期贷款仍被认定为非不良贷款且未计提减值准备的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、报告期末，发行人可供出售金融资产251亿元、持有至到期投资409亿元、应收账款类投资130亿元。请发行人代表说明：(1)目前持有的资产管理计划、信托计划穿透至底层标的资产的具体情况，是否存在兑付、投资等方面风险，减值准备计提是否充分，资产管理计划、信托计划是否符合最新的监管要求，相关整改情况及对发行人投资收益可能产生的影响;(2)目前直接持有的企业债券本息兑付情况，是否存在违约风险，减值准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、报告期末，发行人表外非保本理财产品余额为144亿元。请发行人代表说明：(1)前述理财产品是否满足有关嵌套、结构化安排等方面的最新监管要求，是否存在需要整改及具体整改情况，发行人对应的权利义务，是否存在潜在的兜底约定，未纳入表内的依据是否充分;(2)理财产品穿透至底层标的资产情况，是否存在兑付违约风险，是否需要计提相关风险准备。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

发行监管部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2018年10月30日