中国上市公司网讯，11月6日，鞍山七彩化学股份有限公司(以下简称“七彩化学”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所上市。

　　据悉，七彩化学首次公开发行A股不超过2,668万股，占发行后总股本的比例为25%。公司本次拟使用募集资金62,000万元主要用于高超细旦聚酯纤维染色性、高光牢度溶剂染料及染料中间体清洁生产项目;高耐晒牢度有机颜料及系列中间体清洁生产项目(第一期);高效清洁催化芳腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目(第一期);高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料研发检测中心扩建项目;自动化与信息化扩建项目;偿还银行贷款;补充流动资金。

　　公开资料显示，七彩化学主营业务为高性能有机颜料、溶剂染料及相关中间体的研发、生产与销售。有机颜料主要产品包括苯并咪唑酮系列、大分子系列、偶氮颜料系列和异吲哚啉颜料系列，溶剂染料主要包括溶剂红195和溶剂绿5，相关中间体主要包括AABI和1,8-萘酐，产品主要用于塑料、油墨和涂料等领域。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人经销模式销售收入占比较高，毛利率呈上升趋势且高于同行业可比公司，并且发行人曾因业绩下滑撤回前次申报。请发行人代表说明：(1)报告期内主要经销商终端销售和期末库存情况，经销商模式销售收入是否实现最终销售，各经销商是否与发行人存在关联关系;(2)报告期内毛利率持续上涨的原因及合理性;毛利率变动趋势与同行业可比上市公司不一致的原因及合理性;(3)两次申报期毛利率变化情况，报告期内经营业绩大幅增长，营业利润增长显著高于营业收入增长的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人参股公司鞍山辉虹实际控制人为发行人第一大客户杭州信凯的实际控制人。请发行人代表：(1)说明参股鞍山辉虹的原因和背景;各股东持股是否真实，是否存在代持情形，是否存在一致行动情形;(2)结合产品替代性、竞争性等情况说明鞍山辉虹是否与发行人存在竞争关系，是否有利益冲突;(3)说明杭州信凯、鞍山辉虹是否存在为发行人承担成本费用，是否与发行人及关联方存在其他利益安排的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期内发行人存在关联方资金占用情形。2015年，发行人将所持腾鳌污水处理公司股权转让时，由发行人控股股东向股权受让方提供全额借款。请发行人代表说明：(1)腾鳌污水处理公司相关股权是否已实质性转让，相关财务处理是否符合会计准则的规定;是否存在为发行人承担成本费用或利益输送的情形;(2)结合资金使用费的计算过程及现金流量表的列示情况，说明关联方资金占用及还款情况;(3)发行人是否已建立健全防范资金占用的内控制度并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、由于原来委托的危险废物处置公司被中央环保督察巡视立案，发行人自2018年起自行建设危险废物焚烧装置。请发行人代表说明：(1)原来委托的危险废物处置公司被立案，是否会对发行人产生影响;(2)针对本次发行之前可能发生的相关环保、安全争议或风险，发行人是否已采取充分有效的应对措施，发行人实际控制人是否已采取充分有效的措施以避免发行人由于历史上发生的环保、安全问题而遭受相关损失的风险;(3)报告期是否存在与环保相关的违法行为或投诉、纠纷，环保相关内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、请发行人代表说明：(1)臧婕投资发行人的行为，及其作为发行人实际控制人是否符合政策和法律法规的规定，并说明认定的充分有效依据，如不符合，是否有相应整改措施;(2)未将徐恕认定为共同实际控制人的理由。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2018年11月6日