中国上市公司网讯，3月26日，中简科技股份有限公司(以下简称“中简科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，中简科技本次公开发行股数4,000万股，占发行后总股本的10%。公司本次拟使用募集资金23,400.00万元，主要用于1000 吨/年国产 T700 级碳纤维扩建项目。

　　公开资料显示，中简科技是专业从事高性能碳纤维及相关产品研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业，是具有完全自主知识产权的国产高性能碳纤维及相关产品研发制造商，具备高强型 ZT7 系列(高于 T700 级)、ZT8 系列(T800 级)、ZT9 系列(T1000/T1100 级)和高模型 ZM40J(M40J 级)石墨纤维工程产业化能力，并已成为国内航空航天领域 ZT7 系列(高于 T700 级)碳纤维产品的批量稳定供应商。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、实际控制人杨永岗、温月芳及部分核心技术人员曾在山西煤化所等单位任职，部分核心技术系从山西煤化所受让取得。请发行人代表结合杨永岗、温月芳等人的履历情况、发行人与山西煤化所的关系等说明：(1)发行人的核心技术来源，杨永岗、温月芳等技术人员在指派任职期间技术成果的权利归属，发行人的技术研发、人员是否完全独立;(2)是否存在侵犯他人专利权或其他知识产权的情形，是否存在与核心技术、核心人员相关的纠纷或潜在纠纷。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人前五大客户销售收入占比超过99%，对第一大客户销售收入占比呈上升趋势，且最近一年超过96%。请发行人代表：(1)说明客户高度集中的合理性，是否符合行业惯例;(2)说明发行人获取客户的方式、合作模式、定价模式等，同行业可比公司光威复材同类产品单价大幅高于发行人的原因及合理性;(3)结合我国军改政策的推进、碳纤维在航空航天领域的应用趋势，目前的在手订单情况等，说明与主要客户业务的稳定性和可持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人毛利率持续上涨。请发行人代表：(1)结合产品的定价原则和依据、生产模式特点、成本构成等，说明毛利率变动的主要影响因素，报告期内持续上涨的原因及合理性;(2)结合生产流程，说明2017年生产工艺改进的具体过程，实际产量持续增长且超过理论产能的合理性，相关生产设备是否存在大修、损害的风险;(3)说明生产工艺改进对单位直接费用、单位人工成本的具体影响，报告期内燃料、动力成本单耗持续下降、单位人工成本先降后升的原因及合理性;(4)说明主要产品碳纤维原材料采购均价持续上升而单位材料成本却逐年下降的原因及合理性;(5)说明报告期内发行人与同行业可比公司毛利率的差异情况及原因;(6)说明排污许可证的展期是否存在重大不确定性，对发行人生产经营的影响，相关信息披露是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、“年产1000吨/年国产T700级碳纤维扩建项目”自2013年立项至今尚未完工，计入在建工程或固定资产账面值合计4.61亿元。2018年1月发行人曾增加项目预算2.5亿元。请发行人代表说明：(1)新增预算的合理性，项目建设相关主要合同的履行情况，交易对手情况，是否与发行人控股股东、实际控制人、董监高、主要股东存在关联关系，项目建设中各项投入与支出的必要性、合理性和真实性;(2)是否存在对相关费用支出进行资本化处理调节业绩的情形;(3)项目分次、分批转固的情况及具体标准，尚未结转的部分是否存在未能如期完工，或完工后无法达到预期生产效果的风险，减值准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　5、报告期内，发行人享受军品退税优惠的金额占利润总额的比例较高。请发行人代表：(1)结合军品税收优惠的最新政策进展情况，说明前述税收优惠的可持续性，信息披露是否充分;(2)说明《装备承制单位资格证书》到期后，最新办理情况，相关风险是否已充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年3月26日