中国上市公司网讯，5月23日，浙江大胜达包装股份有限公司(以下简称“大胜达”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，大胜达本次公开发行股票数量预计不超过12,000万股，且不低于发行后总股本的10%。公司拟使用募集资金80,000万元，主要用于年产 3 亿方纸包装制品项目和年产 1.5 亿方绿色环保智能化高档包装纸箱技改项目。

　　公开资料显示，大胜达是国内领先的包装印刷综合解决方案专业供应商之一，是中国包装联合会认定的“中国纸包装龙头企业”之一，公司主要从事瓦楞纸箱、纸板的研发、生产、印刷和销售，能为客户提供涵盖包装方案设计、研发、检测、生产、库存管理、物流配送等环节的全方位纸包装解决方案。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人原搭建红筹架构在美国上市，其后私有化并拆除红筹架构拟境内上市。请发行人代表说明：(1)历次权益变动是否涉及境内缴税义务，相关当事人是否已按规定缴纳税款，发行人是否已履行代扣代缴义务;(2)在红筹架构搭建、存续和解除过程中，是否符合外商投资及外汇的相关管理规定，发行人及其实际控制人是否存在被行政处罚的风险;(3)美国退市过程的合法合规性，是否存在潜在纠纷;(4)2016年进行大额分红的原因及合理性，是否符合法律法规及公司章程的规定;(5)2016年、2018年对相关房产及土地进行评估增值入账的合理性，是否存在通过评估虚增资产情形，发行人股份公司改制过程的合规性;(6)重庆睿庆的股权结构、实际控制人情况，2017年3月增资入股发行人的背景、原因，增资价格的公允性，与Prime link Investment Limited私有化借款是否属于一揽子交易，是否存在利益输送情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人实际控制人下属关联企业较多;报告期内发行人与关联方之间存在采购、销售、租赁以及资产重组、合作研发等多项关联交易。请发行人代表：(1)结合关联方企业所属产业板块特点、技术门槛、产品替代和未来发展规划等，说明关联方是否存在同业竞争，发行人业务链条是否完整、独立;(2)结合主要关联方报告期内的经营情况和主要财务数据，说明是否存在关联方为发行人分担成本、费用的情形;(3)说明报告期内主要关联交易的必要性、合理性及公允性，审议程序的合规性，未来规范关联交易及防范资金占用的相关内控制度和措施是否健全、有效;(4)说明2017年发行人将子公司双胜纸业转让给双灯纸业的原因及合理性，当前未处置双灯纸业资产的原因，未来的处置计划，转让前后与双灯纸业(含双胜纸业)采购原纸交易的公允性，转让后双灯纸业原纸业务微利和亏损的原因，与同行业公司情况是否一致，是否存在转移发行人成本、费用的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人收入稳步增加，但毛利率和净利润均存在一定波动。请发行人代表：(1)结合报告期内的产销量、单位售价的波动情况、主要客户的变化情况等，说明收入增长的可持续性;(2)结合报告期内的产能利用率情况、原材料价格波动情况和价格传导机制，以及对单位成本的影响等，说明毛利率变动的原因及合理性;(3)说明2018年、2019年一季度收入同比增长但净利润同比持续下滑的原因，目前的经营环境是否存在重大不利变化，影响利润持续下滑的因素是否已消除，预计2019年上半年净利润同比增长的依据是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年5月23日