中国上市公司网讯 7月4日，中科软科技股份有限公司(以下简称“中科软”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，中科软本次公开发行新股数量不超过4,240.00万股，占发行后总股本的比例不低于10%。公司募集资金总额60,371.65 万元，主要用于财险领域参考系统平台项目、寿险领域参考系统平台项目、公共卫生健康医疗监管服务平台项目、行业应用软件通用组件平台研发项目、行业应用软件运维服务支撑平台建设项目。

　　公开资料显示，中科软是从事计算机软件研发、应用、服务的大型专业化高新技术企业，公司业务以行业应用软件开发为核心，业务涵盖应用软件、支撑软件、系统集成等应用层次，可为客户提供大型行业应用解决方案。经过多年的发展，公司现已将行业应用软件产品和解决方案应用扩展至众多行业领域，并已在保险信息化以及公共卫生信息化行业细分应用领域形成领先优势，在政务信息化行业应用领域具有丰富经验。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人系从事计算机软件研发、应用、服务的大型专业化高新技术企业，其控股股东是致力于计算机科学理论和软件高新技术研究与发展的综合性基地型研究所。请发行人代表：(1)结合软件所在发行人技术、人员、业务等资源等方面提供的支持，说明发行人核心技术的来源和形成过程，与软件所及其关联方交易的必要性、合理性;(2)说明软件所涉密、科研课题和具备一定技术含量的高端关键技术研发与发行人业务的区别，是否存在潜在的同业竞争，是否影响发行人业务的发展;(3)结合发行人与同行业主要竞争对手相比在技术上的先进性、不可替代性，发行人在保险、政务、医疗卫生三大主要领域的市场份额以及该等业务领域的未来发展趋势，发行人在其他行业领域的开拓发展计划，说明是否存在影响发行人业务持续性的问题;(4)说明报告期内保留董事、高管在内的7名人员在软件所编制的必要性和合理性，目前是否存在其他董事、高级管理人员、核心人员及财务人员在发行人控股股东单位及其下属企业兼职的情况，是否影响发行人人员的独立性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人主要通过参与招投标、商务洽谈等方式实现首次销售，报告期收入持续增长。请发行人代表说明：(1)招投标竞标获取项目的程序是否合法合规，是否存在应招投标而未招投标的情形;(2)系统集成及其服务业务的主要构成内容，发行人报告期内对系统集成业务中相应硬件和软件的核算方式;(3)定制软件类业务对软件二次开发的主要方式，客户选择定制软件方式和人员定量技术开发方式的考虑因素，在开发结果上与标准软件产品有何不同;(4)报告期内市场推广费用的情况，是否存在商业贿赂等违反法律法规的情形，防止商业贿赂的内部审批流程和内控制度是否有效。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、发行人根据不同业务类别分别采用终验法和完工百分比法确认收入。请发行人代表：(1)结合合同约定验收的节点，说明存在初步验收和最终验收环节的情况下，软件产品和系统集成业务产品收入确认采用验收法的具体节点及合理性;(2)结合合同条款说明定制软件类业务采用完工百分比法确认收入的具体方式，说明预算编制变动以及最终决算成本与预算成本差异情况，存在差异的具体处理方法，如何保证完工百分比法核算的准确性;(3)说明报告期营业收入季节性特征的原因及合理性，是否符合发行人业务实际情况，是否充分信息披露;(4)结合发行人系统集成及服务业务的具体构成，说明该业务毛利率持续低于可比公司的原因。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、发行人2016-2018年末4-5年和5年以上应收账款余额持续增加，系统集成业务发出商品存货比例较高。请发行人代表说明：(1)4-5年和5年以上应收账款余额持续增加的原因，相关影响因素是否具有持续性;(2)认定“4年以上应收账款对应客户非公司核心领域主要客户，长账龄应收账款增长不具有持续性”的合理性;(3)坏账准备计提是否充分，针对4年以上应收账款有无改善措施及其效果;(4)3年以上库龄存货的形成原因，相关发出商品对应的合同项目是否均正常执行，减值计提是否合理。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　5、发行人历史沿革过程中，部分股东涉及纳税事项。请发行人代表说明：(1)相关股东在知晓有纳税义务的情况下未及时纳税的原因及合理性;(2)发行人股东认为其行为不构成“偷税”的依据是否充分，该等认定是否获得税务主管机关的认可;(3)王裕国、左春、郭菊卿3人将其根据相关规定获得股份放弃转由其他相关人士处理，是否符合相关规定。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年7月4日