中国上市公司网讯 8月29日，豪尔赛科技集团股份有限公司(以下简称“豪尔赛”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所中小板上市。

　　据悉，豪尔赛本次公开发行股份数量3,759.00万股，占发行后总股本的25.00%。公司本次拟用募集资金投入金额80,080.00万元，主要用于补充工程施工项目营运资金、LED 照明研发和测试中心、远程智能监控系统和展示中心、营销及服务网络升级。

　　公开资料显示，豪尔赛的主营业务为照明工程施工及与之相关的照明工程设计、研发、照明产品销售。公司系高新技术企业，拥有行业领先的照明工程施工能力和设计能力，已取得我国照明工程行业的《城市及道路照明工程专业承包壹级》和《照明工程设计专项甲级》等两项最高等级资质。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人业绩持续大幅增长，且客户集中度较高。请发行人代表：(1)结合行业政策、市场环境、各期新签订单情况等，说明照明工程施工业务收入大幅增长的原因及合理性、可持续性;(2)结合各期新增订单在取得方式、来源、客户类型、区域等方面的构成情况，说明发行人业务拓展的核心竞争力，订单获取方式的合法合规性，是否存在串标、围标、商业贿赂等不规范情形;(3)说明客户集中度较高且呈上升趋势、前五大客户变动较大的原因及合理性，是否符合行业特征，收入是否具有可持续性;(4)发行人采取完工百分比法确认收入，说明选取成本法确认完工百分比的原因及合理性，完工进度的内外部证据及相互印证的流程和方法，是否存在重大差异及调整情况，前述会计处理是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人主要业务照明工程施工业务的毛利率存在一定波动。请发行人代表说明：(1)不同取得方式(招标、邀标和商务谈判等)、不同来源(总承包方、业主方等)、不同客户类型下项目收入的毛利率差异的原因及合理性;(2)不同项目毛利率差异较大的原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致;(3)同一项目不同期间之间毛利率变动较大的原因及合理性，是否存在调节不同报告期利润的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人将工程施工作业中劳务作业性质的工作对外采购。请发行人代表说明：(1)劳务供应商是否具备相关资质，劳务分包过程中是否存在挂靠经营、非法转包和再分包等情形，发行人与劳务供应商在项目上发生安全生产、施工质量纠纷的责任分担原则及纠纷解决机制;(2)照明工程施工业务的成本结构及其合理性，劳务外包成本占比较高的原因，是否符合行业惯例，合同成本的归集过程和方法，相关内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、报告期各期末，发行人应收账款余额较大且持续上升，存货余额以“工程施工”为主，且最近一期期末增长较大。请发行人代表说明：(1)应收账款余额较大及逐年增加，是否与同行业可比公司情况一致;(2)各期末主要项目实际工程结算进度、付款进度与合同约定的差异情况、原因及合理性;(3)期后回款较慢、逾期账款占比较高的原因及合理性，是否符合行业特点，是否存在较大的回款风险，坏账计提政策是否谨慎，坏账计提是否充分，相关内控制度是否健全并有效执行;(4)存货余额呈上升趋势且最近一期期末大幅增长的原因及合理性;(5)存货中“工程施工”项目的结算是否正常，各期末存货的减值测试情况，存货跌价准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年8月29日