中国上市公司网讯 10月11日，郑州天迈科技股份有限公司(以下简称“天迈科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，天迈科技本次拟向社会公众公开发行不超过1,700万股人民币普通股(A股)，占公司发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟投入募集资金38,626.38万元，主要用于物联网产业园建设项目、营销中心建设项目以及补充流动资金。

　　公开资料显示，天迈科技自设立以来一直专注于智能公共交通领域，公司主营业务为基于车联网技术为城市公交运营、管理及服务提供综合解决方案。公司主要产品包括智能公交调度系统、远程监控系统、智能公交收银系统、充电运营管理系统。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人报告期内收入逐年增长，发行人产品和服务的终端客户主要为各地公交公司，宇通客车报告期内为发行人第一大客户。请发行人代表：(1)结合行业特点、销售模式、产品类型及目标客户等，说明报告期收入增长的合理性，与营业利润增长的匹配性，与可比公司变动趋势不一致的原因及合理性;(2)说明公交卡付费、无线支付等方式对智能公交收银系统业务是否构成重大不利影响，相关业务是否具备可持续性;(3)结合业务模式，发行人与宇通客车、终端客户公交公司等合作具体情况，说明发行人是否依赖宇通客车获取各地公交公司的相关订单，获取订单的主要方式是否与同行业公司存在重大差异，与宇通客车、郑州公交合作的稳定性和可持续性;(4)结合城市公交车行业发展趋势、竞争对手情况、发行人的竞争优势等，说明发行人核心产品是否存在被现有或潜在竞争对手替代的风险，未来持续盈利能力是否存在重大不确定性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、报告期各期末，发行人应收账款余额逐年上升，发行人与上海安平融资租赁有限公司、宇通集团财务公司开展应收账款保理业务。请发行人代表：(1)结合销售模式、交货方式、结算方式、信用政策及回款周期等因素，说明报告期应收账款较高的原因，与业务经营变化和收入确认方式是否具有匹配关系，与同行业可比公司是否一致;(2)结合不同销售模式的信用政策，说明报告期内发行人信用政策变化的原因及合理性，是否存在放松信用政策刺激销售的情形;(3)说明存在反转让条款的应收账款保理业务是否满足企业会计准则关于金融资产终止确认的条件，报告期内已终止确认的应收账款是否曾出现过反转让情形，相关会计处理及对发行人的影响;(4)结合各期末应收账款期后回款情况，说明坏账准备政策是否谨慎，坏账准备计提金额是否充分合理，与同行业可比公司是否存在差异，并说明原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人毛利率显著高于同行业可比公司平均水平。请发行人代表：(1)结合GPS/BDS车载终端不同类型产品销售占比、产品价格、单位成本等因素，说明该产品毛利率与同行业可比公司存在差异的原因及合理性;(2)结合产品行业发展情况、进入壁垒、市场竞争格局、竞争对手情况等，说明发行人毛利率显著高于同行业可比公司平均水平的原因及合理性，是否具有可持续性;(3)说明报告期内，不同贸易商相同品类原材料采购单价是否存在较大差异，采购价格是否公允。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年10月11日