中国上市公司网讯 10月15日，普元信息技术股份有限公司(以下简称“普元信息”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，普元信息本次拟公开发行股票不超过2,385万股，且不低于发行后总股本的25%。公司本次拟使用募集资金33,428.74万元，主要用于云应用平台研发升级项目、大数据中台研发升级项目以及研发技术中心升级项目。

　　公开资料显示，普元信息是国内专业的软件基础平台提供商，自成立以来持续深耕软件基础平台领域，经过十余年技术和经验的沉淀，建立了“标准产品+平台定制+应用开发”的业务模式，具体业务包括软件基础平台标准软件产品的销售与维护服务、平台定制以及应用开发服务。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.发行人在职员工以直接持股和通过持股平台间接持有的方式持有发行人股份，占发行人股份比例 25.9174%，同时，离职员工通过持股平台还合计间接持有发行人 630,504 股股份，占发行人股份比例 0.8812%。请发行人代表说明：(1)本次发行后是否存在上述直接或间接持股员工流失的风险，以及对发行人员工队伍、业务和技术稳定性的影响;(2)员工持股平台中有部分

　　股东不属于发行人员工，上述安排未遵循闭环原则的合理性。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.发行人人月计价合同收入比例逐期上升，请发行人代表按照项目计价和人月计价详细说明 2019 年新增订单的构成，并明确人月计价是否为出借人力资源，和公司技术没有任何关联。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.报告期发行人项目开发服务周期较长，部分跨期三年左右，采用完工时确认收入并结转相关成本。各期末存货-开发服务成本金额较大。发行人报告期第四季度特别是 12 月份集中确认收入。请发行人代表：(1)说明除了提供劳务，还提供了何种商品?

　　定制软件收入确认是否符合企业会计准则的规定;并披露如果采用完工百分比方法确认项目收入对报告期财务报表是否产生重大不利影响;分析说明项目实施开发服务收入确认政策的合理性;(2)披露每期末各项目预计总成本和预计总收入，是否存在亏损合同的情况; (3)将存货分项目按发生明细披露存货构成; (4)进一步说明按照客户结算确认收入，特别是人月计价收入是否构成现金收付实现制，是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人发表明确意见。

　　4.发行人主营业务包含软件基础平台标准产品、平台定制和应用开发，发行人通过软件基础设施市场厂商竞争力对比说明其 SOA 技术的领导者地位。2016、2017、2018 和 2019 年 1-6 月发行人平台定制业务收入在上述三大业务总收入中的占比较高，分别为 47.95%、48.81%、53.31%和 52.72%，而标准产品在三大业务总收入中的占比分别为 27.14%、22.12%、16.72%和 14.71%，占比较低，且呈逐年下降趋势。发行人 2019 年上半年亏损，且 2019 年上半年平台定制化每单业务收入和单客户平均收入分别下降 40%和 31%，标准产品每单业务收入和单客户平均收入分别下降 3%和 11%。发行人回复前十大云平台服务项目有四大合同均为人力外包合同，金额占比较大。请发行人代表说明：(1)用于说明其 SOA 技术领导者地位的基础设施市场厂商竞争力对比图是否具备权威性;(2)在平台定制业务中关键核心技术的应用情况以及相关技术的先进性;(3)平台定制业务的主要竞争对手及发行人的竞争优势;(4)平台定制市场的容量和发行人持续获得业务和稳定经营能力及相关风险;(5)将没有体现公司核心技术的人力外包合同披露为云应用平台收入的合理性，以及云平台应用技术先进性是否存在夸大的情形，发行人收入其他部分的分类是否准确。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2019 年 10 月 14 日