中国上市公司网讯 10月17日，北京中科海讯数字科技股份有限公司(以下简称“中科海讯”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，中科海讯本次拟公开发行新股不超过1,970万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟投入募集资金44,760万元，主要用于第三代水声信号处理平台研发产业化项目、水下模拟仿真体系应用项目、水声研发中心建设项目以及补充流动资金。

　　公开资料显示，中科海讯长期专注于声纳领域相关产品的研发、生产和销售。公司围绕我国海军战略发展方向，紧贴军方需求，主要为客户提供信号处理平台、声纳系统、水声大数据与仿真系统、无人反潜系统等声纳领域相关产品。公司的主要产品可分为信号处理平台、声纳系统、水声大数据与仿真系统、无人反潜系统四大类别。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人第一代、第二代信号处理平台核心技术是实际控制人在中科院声学所工作期间研发，原始产权属于中科院声学所，请发行人代表：(1)结合第一代和第二代信号处理机技术转让的具体程序，说明两项技术转让是否需要通过公开市场竞价方式进行交易，转让的合法合规性，发行人取得的相关技术是否存在潜在纠纷和风险;(2)结合中科院声学所对相关技术的投入，相关技术在发行人相关产品中的作用及给发行人带来的经济效益，说明相关评估结果是否公允，是否存在国有资产流失等情形;(3)说明中科院声学所和条件保障与财务局是否有权对两次技术转让的合规性出具确认函，相关确认函是否真实、合法、有效;(4)说明上述技术以中科院声学所名义通过最终用户设计鉴定的原因，是否存在特殊的政策或有关规定，是否可能因此对发行人的后续业务和持续经营产生不利影响;(5)说明蔡惠智未按照中国科学院相关规定签订三方兼职协议、刘云涛等人未办理停薪离职、未履行书面报批手续、未签订三方兼职协议的具体原因，是否存在被中国科学院予以行政处分或追究相应法律责任的风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人信号处理平台以暂定价确认收入，声纳系统确认收入周期较长。请发行人代表：(1)说明最终用户对发行人产品价格的审定政策、模式、影响，发行人是否具有自主定价权，未来的产品毛利率和总体利润水平是否具有可持续性;(2)说明信号处理平台产品、水声大数据与仿真系统、无人探测系统等产品根据销售客户验收单确认收入、声纳系统根据最终用户验收单确认收入，上述产品收入确认原则不同的原因及合理性;(3)结合合同内容，说明矢量阵声纳系统升级改造项目在交付最终用户时相关风险报酬是否已经转移，相关收入确认是否符合《企业会计准则》要求。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、发行人报告期内对主要客户中船重工和中船工业销售占比较高。请发行人代表：(1)说明发行人与中船重工和中船工业合作背景及历史，合作期限、合作模式和销售流程，是否和其存在关联关系，发行人业务获取方式是否符合行业惯例，是否存在通过商业贿赂等不正当行为获取业务的情形，发行人是否对中船重工和中船工业存在重大依赖;(2)结合报告期各期发行人向中船重工和中船工业销售具体产品收入的结构变化情况，说明中船重工和中船工业合并前后与发行人在主要产品市场份额的划分、采购模式、归口采购、定价、结算等方面是否发生了不利于发行人经营业务稳定的重大变化情形;(3)结合发行人现有产品研发及应用情况、在手订单、竞争对手、2019年上半年业绩实现情况分析发行人与中船客户交易的稳定性和可持续性，是否存在被替代风险，相关的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年10月17日