中国上市公司网讯 11月15日，建科机械(天津)股份有限公司(以下简称“建科机械”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，建科机械本次发行股票数量不超过2,340万股，且同时不少于本次发行后股份总数的25%。公司本次募集资金投资额33,000.00万元，主要用于数控钢筋加工装备智能制造中心技术改造项目、技术研发测试中心项目、偿还银行借款、补充流动资金。

　　公开资料显示，建科机械主要从事中高端数控钢筋加工装备的研发、设计、生产和销售，并提供数控钢筋加工的整体解决方案。公司产品广泛用于高速铁路、高速公路、桥梁隧道、轨道交通、地下管廊、核电水电等各类大型基础设施建设及装配式建筑、钢筋加工配送中心等领域。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人期末存货余额较大，主要为在产品。请发行人代表说明：(1)报告期存货周转率相比同业可比公司是否差异较大，如存在较大差异说明其合理性;(2)存在一年以上在产品的原因及合理性，是否还有继续完成并出售的价值;(3)存货各单项跌价准备是否计提充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人报告期各期主营业务毛利率整体呈上升趋势，报告期发行人存在境外销售。请发行人代表：(1)说明毛利率自2017年起高于同行业可比上市公司平均水平的原因及合理性;(2)结合料工费占比变化、原材料采购价格、生产工艺改进等方面，说明报告期各期单位成本波动变化的原因;(3)说明主要产品具备独特性没有竞争对手情况下，发行人对各类产品的定价模式和参考因素;(4)说明发行人外销业务中负责安装的销售收入占境外销售收入的比例逐年下降的原因及合理性，是否符合发行人93%以上产品需要安装的比例特征。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人直销模式除普通直销外，还包括支付佣金及代理费的直销。请发行人代表说明：(1)在直销模式中引入居间服务商的商业合理性，是否符合行业惯例，报告期内直销客户中采用居间商代理模式的具体情况，与同行业可比公司是否存在差异;(2)居间服务费定价是否公允，居间服务费确认时点与居间业务是否相匹配，相关业务费的支出是否建立了相应的内部控制制度并有效运行;(3)报告期内主要居间商的基本情况，与发行人或相关直销客户及其股东、实际控制人、董监高等是否存在关联关系，报告期内存在较多自然人居间商的原因及合理性;(4)居间业务的合法合规性，是否存在商业贿赂风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　4、报告期发行人存在外协加工情况。请发行人代表说明：(1)主要外协厂商与发行人实际控制人、主要股东、董监高等是否存在关联关系;(2)报告期各期外协厂商数量众多的原因及商业合理性;(3)对主要外协厂商采购价格的公允性，外协厂商是否存在为发行人代垫费用、承担成本或其他利益输送的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年11月15日