中国上市公司网讯 11月28日，金现代信息产业股份有限公司(以下简称“金现代”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，金现代本次发行拟发行股票8,602.50万股，占发行后总股本的20%。公司本次募集资金投资额35,896.78万元，主要用于配电网运营服务管理系统项目、发电企业运行规范化管理系统项目、基于大数据的轨道交通基础设施综合检测与智能分析平台项目、研发中心建设项目、营销网络扩建项目。

　　公开资料显示，金现代是一家专注于电力行业信息化解决方案的高新技术企业，主要向发电企业和供电企业提供软件开发、实施及运行维护等服务。公司的产品及服务主要集中于生产管理、安全管理、基建管理、营销管理和调度管理等多个业务领域，其中生产管理领域的产品及服务是公司的优势业务及核心业务。凭借电力行业信息化十余年积累的技术和经验，公司正逐步将产品及服务拓展至铁路、石化和工业制造等行业，并已取得显著业绩。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主营业务为向发电企业和供电企业提供软件开发、实施及运行维护等服务。报告期内对国家电网最终控制客户合计收入占比较高。请发行人代表说明：(1)客户集中度较高是否符合行业特点，是否对发行人持续盈利能力造成重大不利影响;(2)2018年1月首次申报IPO前将收入确认政策由完工进度法改为经客户验收确认的原因及合理性，对发行人的具体影响;(3)软件开发和实施业务收入逐年增长的原因及合理性，与行业可比公司是否一致;完工及验收周期是否与可比公司同类项目存在显著差异，是否存在跨期调节业绩的情形;(4)应收账款余额较大且持续增加的原因及合理性，应收账款的逾期情况、原因及期后回款情况;结合应收账款客户偿债能力等情况，说明是否存在重大回款风险，坏账减值计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人职工薪酬与技术服务采购成本在主营业务成本中占比较高。请发行人代表：(1)说明人均薪酬显著低于可比上市公司平均水平，以及北京、南京、武汉等地区的员工平均薪酬显著低于当地行业平均水平的原因及合理性，人工薪酬成本核算是否真实、准确、完整;(2)说明2018年调整发放差旅补助的原因、确定标准及合理性，是否与员工实际承担的住宿成本相当，是否符合行业惯例;模拟测算对发行人相关费用的影响情况;(3)结合员工平均薪酬较低及调整差旅费用等情况，说明是否存在账外列支员工成本费用等情形;(4)说明技术服务采购的必要性及合理性，相关定价依据及其公允性，是否存在通过技术服务采购为发行人分担成本、费用或输送利益的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表说明：(1)现场检查发现的不规范事项发生的原因及合理性，所产生错报对发行人报告期财务报表产生的影响;(2)在客户提前支付进度款或者已全额付款后才取得客户验收确认，是否符合行业惯例，是否存在调节收入确认时点的情形;(3)对报工系统不准确数据调整后进行抽查和检验的具体程序和方法，能否确保调整后数据的可靠性;(4)员工总薪酬计算单位工时对应薪酬的处理方法及其合理性，员工涉及变更工作项目或同时参与多个项目在工时划分中的处理方法及其合理性，相关成本费用归集与收入是否符合配比原则，能否确保根据工时归集项目职工薪酬成本的准确性;(5)会计基础是否规范，与上述事项相关的内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年11月28日