中国上市公司网讯 12月19日，四川安宁铁钛股份有限公司(以下简称“安宁股份”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所中小板上市。

　　据悉，安宁股份本次拟公开发行股份不超过4,060万股，占发行后总股本的10.12%。公司本次拟使用募集资金投资额106,800.00万元，主要用于钒钛磁铁矿提质增效技改项目、潘家田铁矿技改扩能项目以及补充营运资金。

　　公开资料显示，安宁股份是一家以先进技术对多金属共伴生矿进行采选的钒钛资源综合利用循环经济企业，主要从事钒钛磁铁矿的开采、洗选和销售，主要产品为钛精矿和钒钛铁精矿。凭借得天独厚的矿产资源优势和多年积累形成的采选技术优势，公司已成为国内主要的钒钛磁铁矿采选企业之一，被评为国家首批矿产资源综合利用示范基地企业、国家级绿色矿山企业、中国冶金矿山企业50强。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、2016年-2018年攀钢集团一直为发行人第一大客户，双方有签订长期合作协议。请发行人代表说明：(1)2019年上半年对攀钢集团收入及占比大幅下滑的原因及合理性，未来合作关系的稳定性和可持续性;(2)发行人调整客户结构的原因，是否违反与攀钢集团的相关约定，是否存在潜在风险或纠纷。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人通过指定供应链管理公司向部分终端客户进行销售。请发行人代表说明：(1)供应链管理公司提供的服务内容及盈利模式，销售定价的机制及其公允性，发行人的售价与供应链管理公司销售给终端客户的价格之间的差异及合理性;(2)通过供应链管理公司销售产品的物流过程，供应链管理公司的最终销售及期末库存情况;(3)报告期内供应链管理公司销售收入波动、供应链管理公司客户结构变化较大的原因及合理性，是否存在通过供应链管理公司调节期间收入、平滑期间利润的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人主营业务成本主要由直接采矿成本、能源动力、辅料及耗材、职工薪酬及其他制造费用构成。请发行人代表说明：(1)营业成本、长期待摊费用中的相关运输费用、爆破费用的核算、归集、结转是否准确、合理，与同期产销量、运输量等数据是否匹配;(2)关联采购的定价依据及其公允性，运输公司有关个人挂靠车辆运输的管理制度，个人车辆运输成本的核算是否真实、可靠、价格是否公允，是否存在通过挂靠个人或关联方分担成本、费用等情形;(3)开拓延伸工程与采矿业务在排土、爆破等方面的日常管理及成本核算情况，开拓延伸费与采矿成本如何有效区分;(4)报告各期开拓延伸支出、排土场和尾矿库资本化金额及其组成内容，资本化依据及合理性，后续摊销或折旧的具体方法及其合理性，是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、报告期内发行人主营业务毛利率持续上升，并高于同行业可比上市公司。请发行人代表说明：(1)各产品报告期内毛利率变化的原因及合理性，钛精矿、钒钛铁精矿产品毛利率增速较快的原因及可持续性;(2)发行人毛利率高于行业平均水平的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　5、自成立以来，发行人开采的钒钛磁铁矿均为潘家田铁矿。请发行人代表说明：(1)矿区岩土剥离层的范围、采剥比、选矿比、矿山品位变动、原矿铁和钛综合含量等，相关信息披露是否充分、准确;(2)潘家田钒钛矿床的现有实际储存量、未来可开采量以及其与矿产证是否有差异，是否有采掘殆尽的风险;(3)自成立以来是否存在超出法定开采量开采的情形，是否构成重大违法行为;(4)开采过程中如何区分矿石品位，发行人报告期内工业品位矿开采量与随采低品位矿之间的匹配关系，相关内控制度是否健全有效。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年12月19日