贝仕达克IPO过会 将于深交所创业板上市
中国上市公司网讯 1月10日,深圳贝仕达克技术股份有限公司(以下简称“贝仕达克”或公司)首发申请获证监会通过,公司将登陆深交所创业板上市。
据悉,贝仕达克本次拟公开发行股票不超过2,667万股,不低于本次公开发行后公司总股本的25.00%。公司本次拟投入募集资金54,962.60万元,主要用于智能控制器及智能产品生产建设项目、研发中心建设项目以及补充流动资金。
公开资料显示,贝仕达克主营业务为智能控制器及智能产品的研发、生产和销售。智能控制器主要应用于电动工具领域,并向智能家居、汽车电机等领域拓展,主要客户包括 TTI、捷和电机等国际知名企业;智能产品系智能控制器的下游延伸,主要包括智能照明、智能安防、智能家居等产品,主要客户包括亚马逊、TTI 等。
发审委会议提出询问的主要问题
1、报告期内,发行人客户集中度较高,对第一大客户TTI的销售占比超过80%。请发行人代表说明:(1)客户集中度较高的原因及合理性,是否符合行业特征;(2)与TTI的合作历史,对TTI销售收入不断增长的原因,对TTI销售主要产品的生命周期及目前所处阶段情况;(3)通过TTI智能控制器认证的其他供应商的基本情况,发行人的竞争优势、市场份额及面临的替代风险;(4)TTI对发行人及其他供应商的定价机制;是否存在充分竞争下毛利率下滑而导致业绩下降的风险;(5)与TTI、亚马逊等主要客户合作关系的稳定性、可持续性;(6)目前与其他行业知名品牌合作关系的建立情况,是否存在持续开拓新客户资源的能力;(7)除电动工具控制器外,与主要客户在其他产品之间的合作情况,是否存在单一产品风险。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
2、报告期内,发行人业绩持续增长,出口收入占比超过90%。请发行人代表说明:(1)业绩持续增长的原因及合理性,与同行业可比公司情况是否一致;影响持续增长的主要因素,未来业绩增长的可持续性;(2)报告期内净利润增幅大于营业收入增幅的原因及合理性;(3)中美贸易摩擦对发行人的直接和间接影响,发行人拟采取的应对措施及其有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
3、报告期内,发行人综合毛利率存在小幅波动,但显著高于同行业可比公司平均水平。请发行人代表说明:(1)各细分产品毛利率与同行业可比公司同类产品毛利率差异情况、原因及合理性;(2)主要客户TTI对供应商同类产品定价均采用成本加成方式下,发行人毛利率显著高于竞争对手和而泰的原因及合理性;(3)报告期内销售返利、现金折扣与收入的匹配关系,与同行业可比公司相比是否存在明显异常,是否存在应计提而未予计提或跨期计提的情形;相关会计处理的合规性,对各报告期毛利率的具体影响;(4)报告期内自主研发设备的投入、使用情况及对生产效率和毛利率的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
发行监管部
2020年1月10日
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