中国上市公司网讯 1月16日，河南金丹乳酸科技股份有限公司(以下简称“金丹科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，金丹科技本次拟公开发行股票2,830万股，不低于发行后总股本的25%。公司本次募集资金投资额44,168.18万元，主要用于年产 5 万吨高光纯 L-乳酸工程项目、年产 1 万吨聚乳酸生物降解新材料项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，金丹科技是以研发、生产、销售乳酸及其系列产品为主业的高新技术企业，目前公司主要产品包括各种级别的乳酸和乳酸钙、乳酸钠及乳酸酯类等。公司致力于研究开发乳酸及其衍生产品高效、节能、环保的生产技术与制备工艺并进行产业化，经过多年的探索创新和沉淀积累，目前公司产品已销往全球八十多个国家和地区。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人糖化渣产品毛利率明显高于主要产品乳酸和乳酸盐，报告期内糖化渣产品毛利率整体呈下降趋势，与主要产品乳酸和乳酸盐的毛利率波动方向不一致。请发行人代表：(1)说明自2009年以来对糖化渣的成本分配方法采用相对销售价格分配法的原因及合理性，是否与同行业保持一致;说明各项主要生产成本在乳酸、乳酸盐、糖化渣之间的分配方法、标准、系数等依据是否准确、合理，报告期内有无发生变化;(2)说明糖化渣产量与玉米消耗量比例存在波动的原因及合理性，是否与成本分配方法有关;(3)结合同行业可比公司情况、定价机制、客户构成、单位成本等方面，说明糖化渣产品毛利率明显高于主要产品乳酸和乳酸盐，且波动方向不一致的原因及合理性;(4)说明报告期糖化渣产品毛利率持续下降的原因及合理性，相关导致毛利率下滑因素是否消除、相关应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内发行人主营业务收入逐年增长，外销占比较高且主要采用经销商模式。请发行人代表：(1)结合报告期内主要客户报告期各期收入金额的变化情况，说明2018年同行业竞争对手又成为发行人主要客户的原因及合理性;(2)说明境外销售主要采用经销商模式是否符合行业惯例;(3)说明主营业务收入逐年增长尤其是外销销量增长率超过内销的原因及合理性，与同行业可比公司是否保持一致，可比公司Corbion除亚洲地区以外的收入增长率2017年、2018年均呈下降趋势，而发行人2017年、2018年外销收入逐年增长的原因及合理性;(4)说明海外经销商客户、糖化渣主要经销商客户是否与发行人及其关联方存在关联关系，主要经销客户产品的终端销售情况。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期各期发行人前10大玉米供应商均为经纪人，发行人向前10大经纪人采购金额占当期玉米采购额的比例较高。请发行人代表说明：(1)向前10大经纪人采购金额占当期玉米采购额的比例较高且呈持续上升趋势的原因，是否对前10大经纪人构成重大依赖，是否符合行业惯例，发行人及董监高与玉米经纪人是否存在关联关系;(2)玉米采购价格的定价机制，向前10大经纪人采购价格与农户及其他经纪人采购价格是否存在重大差异，采购价格是否公允，应对玉米价格波动的措施及有效性;(3)2015年9月成立的河南盈安煤业有限公司2016年成为发行人第二大供应商，2017-2018年成为发行人第一大供应商的原因及合理性，采购的价格是否公允，与发行人是否存在关联关系或其他利益安排;(4)现金交易比例及其变动原因及合理性，现金支付模式占比及变动是否符合行业惯例，与同行业可比公司是否存在重大差异。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年1月16日