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美瑞新材IPO过会将于深交所创业板上市

时间：2020/3/20 10:31:07 点击数：次　信息来源：本网编辑

　　中国上市公司网讯，3月19日，美瑞新材料股份有限公司（以下简称“美瑞新材”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，美瑞新材首次公开发行A股不超过1,668.00万股，占发行后总股本的比例为25%。公司本次拟使用募集资金49,350.00万元，主要用于30000吨热塑性聚氨酯弹性体项目、8000吨膨胀型热塑性聚氨酯弹性体项目、技术中心项目、营销网络项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，美瑞新材是一家专业的 TPU 生产商，专注于 TPU 的研发、生产、销售和技术服务，主要产品包括通用聚酯型、特殊聚酯型、聚醚型、发泡型等多种类型的TPU 产品。公司具有较强的研发创新能力，自主设计了 TPU 相关工艺、关键设备与生产线，对 TPU 关键技术拥有自主知识产权，引领了国内 TPU 行业技术的发展，是国内 TPU 领域的知名企业之一。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，万华化学是发行人第一大供应商，发行人实际控制人及部分董监高曾经在烟台万华任职。请发行人代表说明：（1）万华化学TPU产品的年产销量，与发行人在TPU行业细分领域如品种、技术、应用领域等方面的具体差异；（2）发行人和万华化学存在的原材料供应商和业务竞争的双重关系是否会影响发行人业务发展，万华化学未来是否有增产TPU的公开计划，未来是否会对发行人的MDI原料供应产生不利影响；是否存在较大经营风险；（3）发行人部分董事、监事、高级管理人员是否曾与万华化学签订竞业限制等协议，是否存在违反相关协议或承诺的情形；（4）发行人的技术、主要生产设备、主要管理、研发、生产人员是否来自于万华化学，是否存在侵犯烟台万华知识产权的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷；（5）万华化学提供的采购价格补偿2018年起才有的原因及合理性，对各期财务状况是否具有重大影响、是否存在通过调节返利时点跨期调整利润的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期各期，发行人向贸易商客户的销售收入占营业收入的比例较高。请发行人代表说明：（1）贸易商客户收入占比较高的原因及合理性，是否符合行业惯例，贸易商与发行人及其关联方是否存在关联关系，发行人客户与贸易商终端客户存在重叠的原因及合理性，是否符合行业惯例；（2）前员工于海鹏离职创办厦门鹏睿，成立后就立即成为发行人较大金额经销商的原因和合理性；（3）贸易商采购产品是否实现终端销售，是否存在大量库存积压。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表：（1）结合新冠疫情发生以来的停工复工情况、日常订单及重大合同的履行情况、2020年一季度、上半年的预计产能、产量、销量及与去年同期对比情况，说明新冠疫情对发行人经营状况及财务状况的影响，是否对发行人的持续经营能力产生重大不利影响；（2）说明近期原油价格大幅下跌是否对存货跌价准备计提产生重大影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、请发行人代表说明：（1）报告期主要物流提供商发生显著变动的理由及合理性；（2）2016年以来，发行人三任财务经理离职的原因及合理性；（3）收入是否存在跨期调节的情形；（4）存货实际存放地点与账面记录不一致的原因；（5）针对现场检查发现的问题，发行人采取的具体整改措施及有效性，发行人会计工作是否规范、财务内控制度是否完善。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年3月19日

(作者：佚名编辑：ID022)

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