中国上市公司网讯 3月26日，南京科思化学股份有限公司(以下简称“科思股份”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，科思股份本次公开发行股票的数量不超过2,822万股，占公司股份总数的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金额64,160.00万元，主要用于马鞍山科思化学有限公司 25000t/a 高端日用香原料及防晒剂配套项目(一期工程)、安徽圣诺贝化学科技有限公司研发中心建设项目、偿还公司及子公司银行贷款、补充流动资金。

　　公开资料显示，科思股份主要从事日用化学品原料的研发、生产和销售，产品包括防晒剂等化妆品活性成分、合成香料等。公司是全球最主要的化学防晒剂制造商之一，具备防晒剂系列产品的研发和生产能力，凭借完整的产品线和严格的品质管理，成为国际防晒剂市场的有力竞争者。公司也是铃兰醛、2-萘乙酮、合成茴脑等合成香料的主要生产商之一，产品在国际市场上具有较强的竞争力。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期发行人客户集中度较高，对第一大客户帝斯曼销售收入大幅增长。请发行人代表说明：(1)发行人是否对大客户存在依赖，是否有相应的应对措施，客户较集中是否符合行业特点;(2)主要经销商与发行人是否存在关联关系或其他利益安排，经销商经销产品是否实现最终销售;(3)对帝斯曼销售收入大幅增长的原因及合理性，2018年度原有产品对帝斯曼的销售收入增长是否显著超过其他主要客户，是否与客户的采购需求相匹配，与帝斯曼的合作关系是否稳定可持续。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期营业收入与扣非后归母净利润变动不一致。请发行人代表：(1)说明上述变动不一致的原因及合理性;(2)结合期间费用率的变化情况及主要明细费用的变动，说明与营业收入涨幅不一致的原因，是否存在费用在各年度进行调节的情形;(3)说明报告期主要原材料价格波动及部分产品提价的具体情况，是否与同行业一致，提价是否具有可持续性;(4)说明2019年收入及净利润大幅度上涨的合理性，上述趋势是否可持续。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期发行人外销收入占比较高，对美国市场销售额约占20%左右，产品大部分品种在加征关税清单内。请发行人代表说明：(1)为应对美国关税上调，发行人对销美产品具体的调价措施内容，调价后产品订单、单价、销量、收入及毛利率变化情况，是否对发行人收入或利润产生重大不利影响，发行人相关应对措施是否有效，相关风险因素披露是否充分;(2)新冠疫情对发行人2020年第一季度及未来经营业绩的影响，发行人的应对措施，相关风险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、报告期发行人供应链融资发生额较大，存在对部分客户放宽信用期的情形。请发行人代表说明：(1)发行人对部分客户放宽信用期履行的相关决策程序，放宽信用期的原因及其必要性，属于发行人的主动要求还是被动选择;(2)发行人开展供应链融资、放宽信用期等行为对发行人经营业绩的影响，是否存在通过放宽商业政策促进销售的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　5、发行人从事精细化工行业，涉及危险化学品、易制毒化学品。请发行人代表说明：(1)发行人安全生产制度及管理措施的有效性及实际执行情况，是否存在安全隐患;(2)发行人生产经营和募投项目是否符合国家和地方环保要求，报告期内环保及安监部门对发行人生产经营业务检查的具体情况，是否存在重大违法行为。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年3月26日