中国上市公司网讯 4月30日，北京慧辰资道资讯股份有限公司(以下简称“慧辰资讯”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，慧辰资讯本次发行股数不低于发行后总股本的25%，发行股数不超过1,856.8628万股。公司本次募集资金投资额53,258.27万元，主要用于基于多维度数据的智能分析平台项目和 AIOT 行业应用解决方案云平台项目。

　　公开资料显示，慧辰资讯是一家数据分析服务提供商。公司主要为行业头部企业和国内政府机构提供基于企业内外部数据、消费者态度与行为数据和行业数据的业务经营分析与应用、定制化行业分析应用解决方案等服务，是以数据分析应用技术为核心的科技创新型企业。凭借专业的技术能力、应用落地能力和多年积累的行业经验，公司产品覆盖了众多商业领域，广泛应用于汽车、TMT、环保、教育、快消、医疗等多个商业领域。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表说明发行人的业务实质和依据。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请发行人代表说明：(1)在合同未明确约定验收节点、也未明确约定验收与付款时点对应关系的情况下，分阶段确认收入是否真实反映了已完成交付的工作量，是否能够和实际完工进度匹配，分阶段确认收入是否符合《企业会计准则》的要求;(2)报告期内同一项目存在跨年度毛利率波动较大的合理性，是否存在随意调节收入的情形;在与客户谈判时，是否就各阶段服务内容的报价单独协商，各阶段报价是否具有公允性;结合各阶段服务的独立性进一步说明合同项下相关服务的可分拆性，在客户访谈和函证过程中是否就合同项下相关服务的可分拆性获得客户确认;说明是否存在共性支出及其分摊方法;(3)发行人披露 2017 年及 2018 年大量无业务留痕。对于无验收单的项目，以全部收款作为替代文件，是否符合《企业会计准则》的要求，发行人关于收入确认的内控是否存在重大缺陷;(4)如何确保劳务外包中现金采购交易的真实性和完整性，劳务人员个人是否和发行人存在其他利益安排。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人代表说明：(1)发行人实际控制人报告期内向其他自然人大额转账定性为借款，而非转移费用等其他行为是否有充分的依据;(2)赵龙与债权人、郭江、郭凡生等是否存在股份代持或其他利益安排，赵龙持有发行人的股份权属是否清晰。请保荐代表人发表明确意见。

　　4.请发行人代表进一步说明：(1)2016 年 8 月对外转让慧思拓股权是否属于真实的股权转让，与受让方是否存在其他利益安排; (2)招股说明书关于慧思拓相关信息披露是否真实、准确，未将慧思拓纳入合并范围的合理性，并请说明如果合并慧思拓对财务报表的影响;(3)发行人的独立性与内控是否存在重大缺陷。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2020 年 4 月 30 日