中国上市公司网讯 5月14日，江西晨光新材料股份有限公司(以下简称“晨光新材”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，晨光新材本次拟由公司公开发行人民币普通股不超过4,600万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金使用量80,170.38万元，主要用于年产 6.5 万吨有机硅新材料技改扩能项目、功能性硅烷开发与应用研发中心建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，晨光新材是一家资源高效利用型、环境友好型的有机硅新材料高新技术企业，主要从事功能性硅烷基础原料、中间体及成品的研发、生产和销售。自成立以来，公司以安全环保为前提、以提质增效为导向、以技术创新为驱动，致力于功能性硅烷全产业链的研发、应用和产业化。公司通过持续的技术创新，探索出了一条以循环经济发展功能性硅烷产业的特色路径。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人客户中贸易商占比较高，且发行人存在向同行业公司销售的情形，竞争对手湖北新蓝天新材料股份有限公司为2019年发行人第一大客户。请发行人代表说明：(1)发行人向同行业公司销售的原因及合理性，是否符合行业惯例;发行人向同行业公司销售中间体产品销售原则，与成品销售之间的配比选择，报告期内销售金额波动较大的原因;(2)湖北新蓝天新材料股份有限公司为2019年发行人第一大客户的原因及合理性，价格是否公允，是否存在利益输送或其他安排;(3)发行人需通过耀禾向迈图高新材料集团进行销售的原因及商业合理性;耀禾是否仅为美国迈图高新材料集团向发行人采购提供服务，发行人及其董监高、实际控制人等关联方与耀禾主要股东是否存在关联关系，是否存在利益输送或其他安排;(4)销售给耀禾贸易集团的CG-202价格的公允性，与其他CG-202客户的价格对比是否存在明显差异;耀禾经销发行人CG-202产品的合理利润空间。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人2019年扣非归母净利润较2018年降幅较大。请发行人代表：(1)说明报告期经营业绩大幅波动的原因及合理性，是否与行业可比公司一致;(2)说明影响2019年业绩下滑的具体因素，影响发行人业绩下滑的因素是否已经消除，是否会对发行人未来持续经营造成重大不利影响;(3)说明美国对发行人涉税产品加征关税的具体比例，对发行人报告期内生产经营和财务状况的影响;(4)说明石油价格波动对发行人原材料采购、产品销售价格的具体影响，毛利率是否存在继续下降的风险，发行人相关应对措施及有效性;(5)发行人综合毛利率明显高于同行业可比公司平均水平的原因及合理性，具体产品分类与同行业可比公司产品毛利率差异的原因及合理性;(6)结合下游行业发展趋势、发行人竞争优势、在手订单及执行情况、新冠疫情对发行人生产销售的具体影响等，说明发行人2020年上半年业绩预计情况，是否存在继续下滑的风险;发行人风险提示是否充分准确。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表说明：(1)环保设施及安全设施的运行情况，生产经营和募投项目是否符合国家和地方环保及安全生产的要求;(2)发行人在环保及安全生产方面是否存在违法违规行为，报告期是否受到相关行政处罚;(3)是否已建立完善的安全生产管理制度，相关制度的有效性及执行情况。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年5月14日