中国上市公司网讯 5月27日，合肥江航飞机装备股份有限公司(以下简称“合肥江航”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，合肥江航本次发行股数不低于发行后总股本的25%，发行股数不超过100,936,117股。公司本次拟投入募集资金金额53,108万元，主要用于技术研究与科研能力建设项目、产品研制与生产能力建设项目、环境控制集成系统研制及产业化项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，合肥江航聚焦于航空装备及特种制冷领域，主要产品涵盖航空氧气系统、机载油箱惰性化防护系统、飞机副油箱等航空产品以及军民用特种制冷设备。公司航空产品配套供应国内有装备需求的所有在研、在役军机以及部分民机;军用特种制冷设备已实现空军、陆军、海军、火箭军等全军种覆盖，并通过军用技术成果转化发展民用特种制冷设备，重点开拓工业用特种耐高温空调、专用车空调等细分市场，公司拥有的“天鹅”品牌是国内最早的家用窗式空调和军用方舱空调品牌，在特种制冷领域享有较高的行业知名度。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表说明：(1)发行人制定的相关内部控制制度中是否包括向中航财司借款金额、借款时间的决策程序及权限;(2)发行人是否就对中航财司的存款和借款履行了必要的内控程序、尤其是关联交易的决策相关程序，相关风险防控措施是否有效执行。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请发行人代表：(1)结合因川西机器生产飞机副油箱而造成同业竞争的情况，分析说明 2021 年后发行人及川西机器生产副油箱的计划及其对发行人经营业绩的影响;(2)说明能否通过相关安排，有效避免同业竞争对发行人造成重大不利影响，包括能否协调有关部门避免指定川西机器生产超越相关安排范围的飞机副油箱产品;(3)说明发行人与实际控制人旗下其他下属子公司或托管企业是否存在竞争关系，包括各自的在售产品和在研产品，并说明发行人及实际控制人将如何处理该等同业竞争; (4)分析 2019 年度航空产品销售收入下降是否与上述同业竞争相关，是否存在被其他航空机电企业挤占市场份额的情况;(5)发行人所在行业竞争格局是否正在发生变化，并可能对发行人造成重大不利影响。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人代表说明：(1)因有关部门审价滞后导致产品按“暂定价格”确认收入且后期可能做差额调整，发行人是否可能存在调节会计利润的情形;(2)针对“暂定价格”及差异调整，发行人是否建立了内部控制并有效执行;(3)有关产品的高毛利率水平且不断递增是否合理及可持续。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2020 年 5 月 27 日