中国上市公司网讯 5月28日，无锡新洁能股份有限公司(以下简称“新洁能”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，新洁能本次拟公开发行股票不超过2,530万股，不低于发行后总股本的25%。公司本次募集资金使用金额102,054.07万元，主要用于超低能耗高可靠性半导体功率器件研发升级及产业化、半导体功率器件封装测试生产线建设、碳化硅宽禁带半导体功率器件研发及产业化、研发中心建设、补充流动资金。

　　公开资料显示，新洁能的主营业务为 MOSFET、IGBT 等半导体芯片和功率器件的研发设计及销售，公司销售的产品按照是否封装可以分为芯片和功率器件。公司是专业化垂直分工厂商，芯片主要由公司设计方案后交由芯片代工企业进行生产，功率器件主要由公司委托外部封装测试企业对芯片进行封测代工而成，公司已初步完成先进封装测试生产线的建设，将少部分芯片自主封装后对外销售。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人2019年扣非归母净利润、综合毛利率较上年同期降幅较大。请发行人代表说明：(1)业绩大幅变化的原因，与行业变化趋势是否一致;(2)综合毛利率大幅下滑的原因及合理性;2019年经销毛利率高于直销毛利率的原因及合理性;(3)发行人是否具备持续推出新产品和量产新技术的研发能力;产品毛利率是否存在大幅下滑的风险;(4)报告期内销售费用率、管理费用率低于行业可比公司的原因及合理性;是否存在关联方或潜在关联方为发行人代垫销售费用或管理费用的情况;(5)结合发行人停工及开复工程度、生产成本变化情况、日常订单及更大合同的履行情况、2020年一季度及上半年的生产经营数据(产能、产量及销量)等情况，说明新冠疫情对发行人生产经营及财务状况的影响，是否对全年经营业绩产生重大不利影响;(6)经营业绩下滑趋势是否已扭转，是否存在对持续经营能力产生重大不利影响的事项，发行人拟采取的改善措施及预计效果。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人采用直销为主、经销为辅的销售模式。请发行人代表说明：(1)采用经销模式的必要性，经销模式下产品的最终流向及最终销售实现情况;(2)各期新增和减少的经销商数量，经销商各分层的平均销售规模，报告期内的变化情况，报告期各期新增经销商的销售数量、单位价格、销售金额，新增经销商的同类产品售价与旧经销商之间是否存在差异、新增经销商的结算政策和信用期限与老经销商是否存在差异;(3)主要直销客户和主要经销商与发行人是否存在关联关系，是否存在交易及资金往来;(4)报告期内主要客户销售额大幅变动的原因及合理性，与主要客户的合作是否具有稳定性和可持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人前五大供应商采购占比较高，华虹宏力报告期内均为发行人第一大供应商。请发行人代表说明：(1)前五大供应商采购比例较高是否符合行业惯例;(2)报告期内华虹宏力作为第一大供应商的原因和背景;是否对华虹宏力存在重大依赖并形成重大不利影响;(3)发行人与华虹宏力是否存在关联关系，交易价格是否公允。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年5月28日