中国上市公司网讯 6月4日，无锡派克新材料科技股份有限公司(以下简称“派克新材”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，派克新材本次公开发行股票2,700万股，占发行后总股本25%。公司本次拟利用募集资金额91,100.00万元，主要用于航空发动机及燃气轮机用热端特种合金材料及部件建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，派克新材是一家专业从事金属锻件的研发、生产和销售的高新技术企业。公司主营产品涵盖辗制环形锻件、自由锻件、精密模锻件等各类金属锻件，可应用于航空、航天、船舶、电力、石化以及其他各类机械等多个行业领域。公司拥有包括锻造工艺、热处理工艺、机加工艺、性能检测等在内的完整锻件制造流程，可加工普通碳钢、合金钢、不锈钢以及高温合金、铝合金、钛合金、镁合金等特种合金，具备跨行业、多规格、大中小批量等多种类型业务的承接能力。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人营业收入逐年上升;其中2019年军品收入增幅较大。请发行人代表说明：(1)与主要客户的合作背景及历史、期限、模式等，业务获取方式是否符合行业惯例;(2)2019年对主要客户业务收入大幅增长的原因及合理性，与主要客户自身业务发展是否匹配;(3)军品业务方面，对主要客户是否存在重大依赖;报告期内尚未定型装备收入占比较高的原因，后续取得相应订单是否存在较大不确定性;结合现有产品研发及应用情况、在手订单、竞争对手等情况，说明与军品客户交易的稳定性、可持续性，是否存在被替代风险及应对措施;后续新客户的开发情况;(4)军改、军民融合等政策对发行人生产经营的影响，是否改变与军品客户的现有合作模式，是否导致出现引入竞争后需求量及定价等大幅下滑等不利变化，是否影响发行人的持续经营能力;(5)2020年一季度业绩情况和上半年业绩预计情况，生产经营环境是否存在重大不利变化。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人营业成本主要由原材料、制造费用和直接人工构成;各期末存货余额存在一定波动。请发行人代表说明：(1)钛合金、合金钢及高温合金等无公开市场价格原材料的采购均价，与向不同供应商或与第三方市场询价结果是否存在显著差异，采购价格是否公允;(2)制造费用和直接人工仅在产成品间分摊的归集核算方法是否符合企业会计准则规定;(3)2018年外协加工数量同比下降但总金额增加、2019年新增固定资产投入使用但折旧金额不增反降、2019年产品产量增长约10%而天然气、电力消耗量明显下降的原因及合理性;(4)2018年末存货余额大幅增长、2019年有所下降的原因及合理性;库龄超过1年的存货构成情况，是否有订单支持，相关存货跌价准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、关于毛利率，请发行人代表：(1)说明报告期内各类型产品毛利率波动较大的原因及合理性;(2)说明航空锻件、电力锻件产品2016-2018毛利率快速上升而2019年大幅下降的原因及合理性;船舶锻件2016-2018年毛利率逐年下降而2019年大幅上升的原因及合理性;(3)结合2020年一季度经营情况，说明航空锻件、电力锻件产品毛利率是否持续下降，是否存在重大不利变化，风险揭示是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、请发行人代表说明：(1)主要专利技术是否基于相关机器设备而形成，发行人是否完整拥有该设备及相关技术、资质，是否存在潜在纠纷;(2)主要产品材料配方、加工工艺的技术来源、先进程度，是否存在与国内外竞争对手的知识产权纠纷;(3)是否存在依法需要通过招投标获得订单的情形，订单获得过程是否合法合规。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年6月4日