中国上市公司网讯 6月4日，宁波市天普橡胶科技股份有限公司(以下简称“天普股份”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，天普股份本次拟发行股票不超过3,352万股，占本次发行后公司总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金额72,431万元，主要用于中高压软管生产基地建设项目、汽车轻量化管件创新能力建设项目及总成生产线建设项目。

　　公开资料显示，天普股份主要从事汽车用高分子材料流体管路系统和密封系统零件及总成的研发、生产及销售，为汽车整车厂商及其一级供应商提供橡胶软管及总成产品。通过不断发展，公司已逐步成长为汽车用高分子流体管路行业的专业供应商之一。公司与诸多优质的客户保持了长期稳定的良好合作关系，主要客户资源覆盖了日产投资、东风日产、日本仓敷、江铃汽车、英瑞杰、邦迪等，除汽车领域外，公司客户还包括久保田等国际知名的工程机械厂家。目前公司在上海金山、浙江宁海设有三大生产基地。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期发行人营业收入存在波动，净利润逐年下滑。请发行人代表：(1)说明2018年营业收入、扣非归母净利润同比上升，2019年及预计2020年上半年营业收入、扣非归母净利润同比大幅下降的原因及合理性，是否与同行业可比公司业绩波动一致;(2)说明疫情对发行人客户、订单、产品单价、销量及主要财务指标的影响，相关风险是否充分披露;(3)结合新能源商用汽车的发展及对传统汽车市场带来的影响，说明汽车行业下滑趋势是否会持续，发行人产品是否存在被替代风险，对发行人的生产经营是否会造成重大不利影响，发行人应对措施及其有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期发行人国外市场的毛利率明显高于国内市场，国内外市场毛利率明显高于国内同行业上市公司。请发行人代表说明：(1)发行人毛利率长期高于同行业可比公司的原因及其合理性、可持续性，境内外市场未受到同行业可比公司竞争冲击的原因;(2)同行业上市公司收入规模普遍大于发行人，结合生产成本和研发成本说明规模效应对毛利率的影响，发行人认为“公司决策权相对集中，资产调配效率较高，成本管控更加到位”的依据是否充分;(3)报告期营业收入持续下降的情况下产品单价持续上升的合理性，实现预定利润率水平的可行性，成本加成比例的确定依据及与实际执行情况的一致性;(4)发行人销售费用明显低于可比公司的原因和合理性，报告期内运杂费逐年下降且降幅远大于收入降幅的原因，2019年在销量、存货下降背景下仓储物流费大幅上升的原因。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人主要原材料系大宗商品，报告期内各类橡胶采购单价逐步上升，发行人单位材料成本远低于同行业可比公司。请发行人代表：(1)结合橡胶2017至2019市场价格走势，说明报告期内橡胶采购单价逐步上升的合理性，对比不同供应商实际采购价格是否存在重大差异，向供应商购买材料价格是否与市场价格可比;(2)说明单位材料成本与鹏翎股份差异较大的原因及合理性;(3)说明发行人产品单位成本相比可比公司明显较低的具体原因和合理性，发行人采购原料是否存在明显低于同期市场价格的情况，发行人与主要原料供应商是否存在关联关系或其他利益安排;(4)说明与东海天普等关联方之间既有采购又有销售的原因及必要性，是否存在关联方为发行人承担费用、分摊成本的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年6月4日