中国上市公司网讯 7月13日，康泰医学系统(秦皇岛)股份有限公司(以下简称“康泰医学”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，康泰医学本次公开发行股份数量不超过4,100万股，占发行后股本比例不低于10%。公司本次拟用募集资金金额29,629.06万元，主要用于医疗设备生产改扩建项目、智能医疗设备产业研究院项目。

　　公开资料显示，康泰医学属于医疗器械行业，是一家专业从事医疗诊断、监护设备的研发、生产和销售的高新技术企业。公司自设立以来始终致力于医疗诊断、监护设备的研发、生产和销售，产品涵盖血氧类、心电类、超声类、监护类、血压类等多个大类，建立了完善的研发、生产和销售体系。公司产品凭借良好的性能和较高的品牌知名度，已经累计销售至全球 130 多个国家和地区。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.招股说明书披露，发行人采用经销为主、直销为辅的销售模式。请发行人代表说明：经销模式下产品的最终流向及最终销售实现情况，经销商模式下实现终端销售的判断依据和具体结果，与直销模式下的毛利率差异及其合理性。报告期内对主要境外经销商的信用政策及变化情况，主要境外经销商的业务，财务状况及向发行人采购付款情况。

　　发行人报告期内境外收入占当期主营业务收入比例较高，其中境外网络平台是境外直销的主要方式，申报中介机构在核查其真实性时采取了实地走访、网络检索、访谈业务人员等方式。请保荐代表人说明在新冠疫情的状态下，如何进行上述核查，是否有利用 IT 审计结果，对发行人境外销售业务的核查范围和核查程序，发行人出口退税情况是否与发行人境外销售规模相匹配，并发表明确意见。

　　2.请发行人代表结合各主要产品平均销售单价、主要原材料采购单价的变化说明：报告期内，除超声类产品外，毛利率变动的原因及合理性。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.发行人报告期 2017 年至 2019 年利息收入逐年上升。请发行人代表结合货币资金余额、银行存款利率、现金流量等，说明资金使用的具体情况以及利息收入的合理性。请保荐代表人发表明确意见。

　　4.发行人存在未决专利诉讼。请发行人代表说明：相关未决诉讼的基本案情、最近进展情况，涉诉相关技术是否属于发行人的核心专利或技术，相关未决诉讼是否对发行人的境外销售构成重大不利影响，是否对发行人的生产经营和持续经营能力构成重大不利影响。

　　请发行人代表说明与美国代理律师签署的代理协议关于律师费等的相关内容，并结合 2018 年支付美国诉讼律师费用情况，说明 2019 年以来已支付及后续可能为此诉讼支付的律师费等相关费用数额，判断对发行人业绩的影响程度，及对发行人财务报告影响的判断依据。请保荐代表人发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核中心

　　2020 年 7 月 13 日