中国上市公司网讯 8月13日，江苏博迁新材料股份有限公司(以下简称“博迁新材”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，博迁新材本次拟公开发行股票不超过6,540.00万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金投入116,270.87万元，主要用于电子专用高端金属粉体材料生产基地建设及搬迁升级项目、年产 1200 吨超细纳米金属粉体材料项目、研发中心建设项目、二代气相分级项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，博迁新材的主营业务为电子专用高端金属粉体材料的研发、生产和销售。目前公司产品主要包括纳米级、亚微米级镍粉和亚微米级、微米级铜粉、银粉、合金粉。公司产品是电子信息产业的基础材料，主要用于电子元器件制造，其中镍粉、铜粉主要应用于 MLCC 的生产，并广泛应用到消费电子、汽车电子、通信以及工业自动化、航空航天等其他工业领域当中。公司是国内产业化使用常压下等离子体加热气相冷凝法制备技术生产电子专用高端金属粉体材料的企业，一直致力于电子专用高端金属粉体材料的前瞻性研发和市场化推广，是目前全球领先的实现纳米级电子专用高端金属粉体材料规模化量产及商业销售的企业。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期各期，发行人主要客户较为稳定，境外销售占比较高，主要销售给三星电机。请发行人代表：(1)说明报告期销售收入大幅波动的原因及合理性，是否与行业可比公司一致，不一致的原因及合理性;(2)说明发行人的客户集中度较高的原因，是否符合行业经营特点，发行人是否对主要客户存在重大依赖;(3)结合发行人与三星电机各期末对账及应收账款、收入函证情况和回函差异的具体内容，说明发行人境外销售是否真实、准确;(4)说明发行人与三星电机签署的《战略合作协议书》主要内容和法律效力，履行中是否存在障碍或潜在障碍;(5)结合发行人竞争优势、产品定价机制和能力，说明发行人向三星机电销售的稳定性及可持续性，是否对三星电机重大依赖，是否存在被替代风险，是否对本次发行产生重大不利影响;(6)结合技术、价格和报告期客户拓展情况，说明发行人未来是否有改善客户集中问题的可能性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人存在因下游客户需求变动、造成镍粉出现滞销并最终作为废粉处理的情况。请发行人代表说明：(1)发行人出现废粉的具体情况，减值确认时点以及减值确认的充分性和合规性;(2)相关机器设备是否存在跟随产品升级增加投入和改造的情况以及具体金额，是否存在闲置或淘汰的情况以及具体金额，是否存在减值、相关金额及其充分合理性，产能利用不足和出现滞销废粉对公司经营的影响及存在的风险;(3)发行人2019年镍粉销量下滑的趋势是否会在2020年得到改善;(4)新一代80nmRN镍粉的销售是否具有稳定性和持续性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人主要原料镍块采购定价模式为“金属镍现货市场价格+加工费”。主要原料镍块报告期现货市场价格出现大幅度波动。请发行人代表说明：(1)镍块采购定价模式是否符合行业惯例，与可比公司定价政策是否一致;(2)报告期加工费持续出现下降的具体原因，是否符合商业逻辑和行业惯例，发行人及关联方与供应商是否存在关联关系或潜在利益安排;(3)原料现货价格及加工费价格波动对发行人单位成本及毛利率产生的具体影响，发行人应对原料现货价格波动的相关措施的有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、请发行人代表说明：(1)报告期各期末员工人数持续下滑的合理性，报告期内职工薪酬确认的完整性和真实性，是否存在体外垫付费用等利益输送情形;(2)实际控制人质押广博股份股票相关风险对发行人的影响，发行人应对措施及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年8月13日