中国上市公司网讯 9月10日，神通科技集团股份有限公司(以下简称“神通科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，神通科技本次拟公开发行股票不超过8,000万股，不低于发行后总股本的10%。公司本次募投项目投资总额70,807.74万元，具体为汽车内外饰件扩产项目、汽车动力产品扩产项目、汽车高光外饰件扩产项目、汽车智能产品生产建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金项目。

　　公开资料显示，神通科技主营业务为汽车非金属部件及模具的研发、生产和销售，主要产品包括汽车动力系统部件、饰件系统部件和模具类产品等。其中，动力系统部件包括进气系统、润滑系统、正时系统及冷却系统等产品，饰件系统部件包括门护板类、仪表板类、车身饰件等产品。凭借持续的研发投入、稳定的产品质量和优质的售后服务，公司目前已发展成为上汽通用、一汽-大众、上汽通用五菱、上汽大众、吉利控股、广汽集团、奇瑞捷豹路虎、东风公司、长城汽车等知名整车厂的一级供应商以及延峰汽车饰件、佛吉亚、李尔、恩坦华等国内外知名汽车零部件企业的合格供应商。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、2019年、2020上半年发行人主营业务收入、扣非后归母净利润不同程度下滑。请发行人代表：(1)说明报告期主营业务收入波动、扣非后归母净利润持续下滑的原因及合理性，是否与同行业可比公司一致;(2)结合发行人与报告期内前五大客户粘合度、发行人产品竞争力、发行人产品可替代性、客户拓展情况等，说明发行人对前五大客户是否存在重大依赖并形成重大不利影响;(3)说明报告期内动力系统零部件2018年同比上升，2019年同比下降的原因及合理性，模具销售占比逐年上升的原因及合理性，上述收入变动情况与对应车型量产周期和年降条款的匹配关系;(4)结合2020年以来订单延期、取消、新增订单与去年同期对比变化情况以及新冠疫情停复工情况、乘用车行业发展前景、发行人行业地位和行业竞争态势、新老车型量产周期转换、年降政策执行、新国标执行及其对发行人的影响等因素，说明是否对2020全年经营业绩、持续经营能力产生重大不利影响，发行人采取的应对措施及效果，相关风险是否充分揭示。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人2017年分别收购神通饰件土地、厂房等资产、烟台神通和长春神通100%股权。请发行人代表：(1)结合出售相关资产后神通饰件于2018年注销，神通饰件注销前生产经营情况、注销时债权债务处理及人员安置情况，说明出售主要资产是否规避职工薪酬发放、债务清偿等法定义务，发行人未直接收购神通饰件股权的原因，是否存在潜在纠纷或其他法律风险;(2)说明三次收购以不同方式作价的原因及合理性;(3)结合有关业务的定义，说明通过收购同一控制下企业资产是否实质上为一项收购业务，如为收购业务，请说明对发行人财务的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、??请发行人代表说明：(1)报告期??橡塑件采购价格大幅下降的原因，??分析对比同期不同供应商实际采购价格??是否存在??重大??差异，向供应商购买材料价格是否与市场价格可比;(2)原材料供应商定价策略考虑发行人客户年降因素的合理性及商业逻辑;(3)按产品类型说明年降条款对发行人主要产品定价、成本结转以及毛利率的影响;(4)主要原材料价格波动能否及时传导至下游市场，其??对发行人未来毛利率??和盈利能力的影响;(5)报告期发行人车身饰件销售单价??逐年上升而??单位成本??逐年下降的原因及合理性，??与同行业可比公司是否存在较大差异。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、富诚汽车是发行人实际控制人方立锋的叔叔方叶盛控制的企业，从事与发行人相同的业务，发行人与富诚汽车部分供应商和客户存在重叠;此外，发行人实际控制人方立锋与方叶盛共同进行房地产开发。请发行人代表说明：(1)方叶盛及富诚汽车从事汽车零部件中的非金属构件业务的背景及原因，资产及业务演变的过程，方叶盛及富诚汽车主要业务与发行人的业务在历史渊源、技术、人才、资金等方面的交集关系;(2)发行人与富诚汽车是否存在互相承担成本、分摊费用或其他利益输送等情形;(3)发行人与富诚汽车是否存在商业竞争或潜在竞争的风险，是否有相关处理协调机制;(4)作为竞争对手，发行人与富诚汽车互相提供担保的原因及合理性，发行人实际控制人方立锋与方叶盛共同进行房地产开发的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年9月10日