中国上市公司网讯 9月28日，浙江华康药业股份有限公司(以下简称“浙江华康”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，浙江华康本次公开发行股票不超过2,914万股，占发行后总股数的比例不低于25%。公司本次利用募集资金139,359.04万元，主要用于年产 3 万吨木糖醇技改项目、年产 3 万吨山梨糖醇技改项目、粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目、功能性糖醇技术研发中心建设项目、全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目、补充流动资金及偿还贷款。

　　公开资料显示，浙江华康是一家主要从事木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇、淀粉糖产品研发、生产、销售的高新技术企业，所属行业为食品、食品添加剂及淀粉糖制造。生产的木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等产品广泛应用于食品、饮料、日化等下游行业，具有较高的市场认可度。截至目前，公司已与玛氏箭牌、亿滋、不凡帝、费列罗、好时、好丽友、可口可乐、百事可乐、康师傅、农夫山泉、娃哈哈、蒙牛等国内外知名食品饮料行业企业建立良好的长期合作关系，产品销往国内市场及欧洲、美洲、亚洲等全球主要国家和地区。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人与山东绿健之间存在专利纠纷。请发行人代表：(1)说明相关专利纠纷具体情况及目前进展;(2)说明涉及纠纷的相关专利在发行人生产经营中的应用及作用，是否涉及发行人核心技术或关键技术;(3)发行人认为其如果全面败诉，可通过变更生产工艺等方式继续生产，请说明变更生产工艺等措施可能会产生的成本及费用，是否对生产经营产生重大不利影响，相关风险揭示是否充分;(4)针对知识产权相关纠纷，说明采取的应对措施及其有效性;(5)说明目前主要产品生产所涉及的知识产权来源是否合法合规。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人持有雅华生物50%的股权并将其作为联营公司。报告期内雅华生物净利率较高且逐年上升，发行人与雅华生物发生的经常性关联交易为向雅华生物采购木糖及木糖母液。请发行人代表：(1)说明是否通过协议约定等方式控制雅华生物的产能和销售安排以获取可变回报，雅华生物为第三方生产和销售是否需要发行人同意或者根据协议约定进行。请结合《企业会计准则》对控制的相关规定和实质重于形式的原则、投资合作协议、雅华生物公司章程、董事和高级管理人员的产生过程、发行人对其相关活动(业务)的影响、雅华生物对发行人的依赖等，说明发行人是否对雅华生物构成控制;(2)结合雅华生物与同行业可比公司的对比财务信息(包括原材料采购价格、行业平均毛利率等)，说明雅华生物净利率较高的原因，发行人与雅华生物供应商之间是否存在关联关系，是否存在利益输送情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、2019年和2020年1-6月份，发行人主营业务收入中境外收入占比超过50%。请发行人代表说明：(1)报告期外销毛利率变动趋势与同行业可比公司的差异及合理性;(2)美国加征关税对发行人未来经营业绩的影响;(3)在新冠疫情影响下，发行人2020年上半年境外收入占比进一步提高的原因及合理性，上述趋势是否可持续。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、发行人主要产品为功能性糖醇、淀粉糖产品，属于食品添加剂行业，原料药木糖醇销售收入及利润占比在1%左右，但发行人公司名称含有“药业”。发行人已在相关申请文件中做了相应披露及重大风险提示。请发行人代表说明：(1)发行人未对公司名称进行调整的原因及合理性;(2)目前申请文件的披露是否完整、充分，目前采取的措施是否能确保不对投资者产生重大误导。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年9月28日