中国上市公司网讯 10月15日，江苏嵘泰工业股份有限公司(以下简称“嵘泰工业”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，嵘泰工业本次拟公开发行股票不超过4,000.00万股，不低于发行后总股本的25%。公司本次募集资金使用金额89,847.85万元，主要用于新增汽车动力总成壳体 39 万件、新能源电机壳体 38 万件汽车精密压铸加工件扩建项目，汽车转向系统关键零件生产建设项目，墨西哥汽车轻量化铝合金零件扩产项目，研发中心建设项目，补充运营资金项目。

　　公开资料显示，嵘泰工业主要从事铝合金精密压铸件的研发、生产与销售，主要产品包括汽车转向系统、传动系统、制动系统等铝合金精密压铸件。公司业务自设立以来没有发生重大变化。公司从研发设计、工艺改进、技术创新、精细管理各项环节保证产品质量，目前公司产品得到客户的充分认可，主要客户包括全球知名的大型跨国汽车零部件供应商及知名汽车整车企业，包括博世(BOSCH)、采埃孚(ZF)、蒂森克虏伯(TK)、威伯科(WABCO)、博格华纳(BORGWARNER)、耐世特(NEXTEER)、上汽大众。公司与下游大型零部件及汽车整车制造客户已建立长期稳定的合作关系。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人客户集中度较高。请发行人代表说明：(1)客户集中的原因及合理性，是否与行业经营特点一致;(2)发行人主要客户本身是否存在重大不确定性，发行人是否与其建立长期稳定的合作关系，发行人在客户稳定性与业务持续性方面是否存在重大风险;(3)发行人与主要客户的合作历史、订单获取过程是否合法合规;(4)发行人前五大客户定价策略与其他客户之间是否存在差异，是否符合市场化定价原则，是否与第三方定价具有可比性，报告期内发行人与主要客户之间是否出现过重大质量纠纷;(5)发行人是否对博世集团等前五大客户存在重大依赖，相关信息披露及风险揭示是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人营业收入逐年增长，综合毛利率高于可比上市公司均值且差异有所增大;境外销售收入占主营业务收入比重持续增长，境外销售区域以美国为主。请发行人代表：(1)结合行业发展趋势、市场竞争情况、技术优劣势等说明综合毛利率高于可比上市公司均值且差异逐渐增大的原因及合理性;(2)结合汽车行业景气度以及同行业上市公司经营情况，说明在产品价格年降的情况下，发行人营业收入持续增长、主营业务毛利率保持稳定的原因及合理性，是否存在波动风险，相关信息披露及风险揭示是否充分;(3)说明境内销售和境外销售在产品定价、产品种类、销售政策、销售毛利率、信用政策等方面是否存在重大差异;(4)结合汇率变化、相关国家的贸易保护政策和税收政策等分析说明报告期内境外销售收入快速增加的原因及合理性，海外业务的稳定性和可持续性;(5)说明中美贸易摩擦和新冠疫情对发行人境外销售的影响情况，发行人的相关应对措施及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人实际控制人为夏诚亮、朱迎晖夫妇及其子朱华夏，三人均为澳门永久性居民。夏诚亮、朱迎晖境外投资持股澳门润成、香港嘉杰等企业。请发行人代表说明：(1)澳门润成、香港嘉杰等企业与发行人主要客户、供应商等之间是否存在资金、业务往来，是否存在为发行人分摊成本、承担费用或其他利益转移的情形;(2)澳门润成历次受让或增资取得发行人股权的资金具体来源及其合法性;(3)发行人境内公司和海外子公司香港润成和墨西哥莱昂嵘泰报告期关联交易的性质，交易金额，定价原则，境内公司、香港润成、墨西哥莱昂嵘泰净利润占比情况，是否存在转移定价的税务风险，相关风险是否已在招股书充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年10月15日