中国上市公司网讯 10月15日，江苏恒辉安防股份有限公司(以下简称“恒辉安防”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，恒辉安防本次拟公开发行股票不超过3,623.20万股，不低于发行后总股本25%。公司本次募集资金投资金额55,985.04万元，主要用于功能性安全防护手套自动化升级改扩建项目、超纤维新材料及功能性安全防护用品开发应用项目、技术研发中心建设项目、偿还银行贷款及补充流动资金。

　　公开资料显示，恒辉安防专注于手部安全防护用品的研发、生产及销售，主要产品为具有防切割、高耐磨、抗穿刺、耐高/低温、防化、防油污、防震等功能的各类功能性安全防护手套，以及少量普通安全防护手套及其他防护用品。公司是江苏省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合认定的高新技术企业。经过多年持续地研发投入和工艺改进，公司掌握了数十种高性能涂层配方和浸渍工艺，以及高性能纤维新材料制备技术、包覆及针织技术、专用设备适应性改造技术等一系列核心技术和工艺。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表说明通过美国 MCR Safety 向美国 Fastenal 销售的商业实质及其必要性，相比直接销售，间接销售是否会给发行人带来利益损失，发行人与 MCR Safety 是否存在其他利益安排。请保荐人代表发表明确意见。

　　2.请发行人代表说明：(1)美国加征关税比例大幅高于销售价格上调比例对发行人毛利率的冲击及应对措施;(2)加征关税后发行人毛利率变动的合理性。请保荐人代表发表明确意见。

　　3.发行人披露的经营模式为品牌商或品牌代理商提供 ODM/OEM 等贴牌生产，2020 年 1-6 月自有品牌产品收入占比大幅提升。请发行人代表说明自有品牌是否为发行人未来业务发展战略方向，对来自代工客户的未来订单持续性是否产生不利影响。请保荐人代表发表明确意见。

　　4.2009 年 9 月至 2012 年 11 月期间，在发行人实际控制人姚海霞未就受让香港恒辉 100%股权进行外汇登记的情况下，香港恒辉进行了分红。2017 年 10 月，发行人以 7,954.70 元的价格受让香港恒辉的股权。请发行人代表说明：(1)该等分红的合法合规性;(2)股权转让时香港恒辉的净资产、该股权转让价格的定价依据及纳税情况。请保荐人代表发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核中心

　　2020 年 10 月 15 日