中国上市公司网讯 10月16日，株洲华锐精密工具股份有限公司(以下简称“华锐工具”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，华锐工具本次拟公开发行股票不超过1,100.20万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金拟投入金额59,986.31万元，主要用于精密数控刀具数字化生产线建设项目、研发中心项目、补充流动资金项目。

　　公开资料显示，华锐工具是国内知名的硬质合金切削刀具制造商，主要从事硬质合金数控刀片的研发、生产和销售业务。硬质合金数控刀片作为数控机床执行金属切削加工的核心部件，广泛应用于汽车、轨道交通、航空航天、精密模具、能源装备、工程机械、通用机械、石油化工等领域的金属材料加工。公司核心产品在加工精度、加工效率和使用寿命等切削性能方面已处于国内领先水平，部分产品达到国际先进水平，进入了由欧美和日韩刀具企业长期占据国内中高端市场，特别是铣削刀片已形成显著竞争优势。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表结合主要供应商系主要竞争对手株洲钻石的关联企业、发行人销售规模远低于株洲钻石的状况，说明发行人的竞争优势与劣势，分析发行人的专卖店模式是否因易于模仿而难以形成持久的竞争优势，并就该等模式对发行人自身、各经销商的财务状况与经营成果的影响进行分析。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请发行人代表结合部分研发项目尚未完成即实现销售的情况，分析说明发行人是否已对研发项目全过程支出的分配与归集建立内部控制制度并有效执行，说明如何区分尚未完成研发项目的研发支出与已经销售产品的成本。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人代表对比国内行业可比公司的情况，说明发行人主要客户分布的合理性和发展的可持续性，并进一步分析未来业务发展能否消化使用募集资金所扩大的产能。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2020 年 10 月 16 日