中国上市公司网讯 10月16日，福建恒而达新材料股份有限公司(以下简称“恒而达”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，恒而达本次公开发行股票不超过1,667万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。公司本次拟使用募集资金投入金额65,033.74万元，主要用于模切工具生产智能化升级改扩建生产项目、锯切工具生产项目、智能数控装备生产项目、研发中心升级项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，恒而达基于多年对金属材料与热处理的研究积累，形成了金属热处理工艺、金属材料加工技术和自动化专用装备制造三大核心自主知识产权与技术优势，主要从事模切工具、锯切工具、裁切工具等金属切削工具研发、生产和销售，并逐步延伸至产业链下游，为客户提供配套智能数控装备。公司致力于为轻工、装备制造、建筑建材、汽车、电子信息等国民经济基础性产业，提供产品系列化及装备配套一体化的切削加工方案，助力上述产业转型升级，推动智能制造和工具、装备的进口替代。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表说明发行人采用“高定价、高返利”销售策略的原因及合理性，以及对发行人经营业务与持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

　　2.请发行人代表说明应收账款坏账准备计提比例在 2019 年执行新金融工具准则后大幅度降低的依据及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

　　3.请发行人代表说明针对资金拆借、企业转贷、第三方回款及个人代收货款等不规范情形的整改措施及规范情况。请保荐人代表发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核中心

　　2020 年 10 月 16 日