中国上市公司网讯 11月5日，河北中瓷电子科技股份有限公司(以下简称“中瓷电子”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所中小板上市。

　　据悉，中瓷电子本次拟公开发行股票数量不超过2,666.6667万股，占发行后总股本的25%。公司本次使用募集资金金额45,997.38万元，主要用于消费电子陶瓷产品生产线建设项目、电子陶瓷产品研发中心建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，中瓷电子是专业从事电子陶瓷系列产品研发、生产和销售的高新技术企业，致力于成为世界一流的电子陶瓷产品供应商，为客户提供创新、高品质、有竞争力的电子陶瓷产品。公司主要产品包括光通信器件外壳、无线功率器件外壳、红外探测器外壳、大功率激光器外壳、声表晶振类外壳、3D 光传感器模块外壳、5G 通信终端模块外壳、氮化铝陶瓷基板、陶瓷元件、集成式加热器等，广泛应用于光通信、无线通信、工业激光、消费电子、汽车电子等领域。公司电子陶瓷外壳类产品是高端半导体元器件中实现内部芯片与外部电路连接的重要桥梁，对半导体元器件性能具有重要作用和影响。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人控股股东及其关联方的部分业务或产品与发行人存在相近或相似的情形。请发行人代表：(1)结合各方历史沿革、资产、人员、业务、技术、财务等方面，说明上述关联方对发行人独立性的影响情况;(2)结合发行人与关联方产品及下游最终产品的异同、市场准入、主要客户及供应商等情况，说明各方产品是否具有可替代性，各方市场是否具有明确的划分和隔断，是否构成同业竞争关系。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人外销收入占比逐年下降。请发行人代表说明：(1)与外销收入主要客户的合作是否稳定持续;(2)结合同类可比上市公司情况，说明发行人保持较高毛利率水平的合理性和可持续性;(3)结合报告期内海外客户和经销商合同条款，说明佣金比例合理性;是否与代销收入匹配，是否具有商业实质，是否存在不正当利益;(4)M&S代理销售情况及佣金支付情况、提起仲裁的原因，并结合仲裁最新进展说明公司不确认预计负债的合理性;(5)中美贸易摩擦对发行人报告期经营的影响，2019年下半年以来外贸订单的取得及取消情况;对以后年度经营影响预测以及公司的应对策略，是否会对公司目前销售客户和商业模式产生重大影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人对关联方博威集成的销售额大幅增长。请发行人代表：(1)说明对博威集成销售大幅增长的原因和合理性，以及相关销售的真实性与公允性;(2)说明发行人向博威集成销售款项的实际回款情况和回款周期，并对比其他非关联方销售情况，说明相关信用期政策和商业承兑汇票结算安排的合理性，商业承兑汇票的合法合规性，是否存在向关联方输送利益的情形;(3)结合博威集成经营状况，说明相关应收票据和应收款项的可回收性;(4)结合发行人会计政策和应收票据期限，说明发行人对博威集成应收票据的减值准备计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、报告期各期末，发行人存货账面价值逐年增加。请发行人代表说明：(1)报告期各期末在手订单情况及与库存的配比关系;(2)发行人与发出商品有关的内部控制及执行情况，是否存在通过调节发出商品余额从而调节收入的情形;(3)期末存货是否存在重大减值风险。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年11月5日