中国上市公司网讯 11月19日，无锡市振华汽车部件股份有限公司(以下简称“无锡振华”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，无锡振华首次公开发行股份数量不超过5,000万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次计划利用募集资金金额57,000.00万元，主要用于武汉汽车零部件生产基地扩建项目、年产量 60 万台套汽车车身零部件项目、宁德振华振德汽车部件有限公司项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，无锡振华主营业务为汽车冲压及焊接零部件和相关模具的开发、生产和销售，在国内乘用车配套领域拥有明显的市场竞争优势，具有较强的研发、生产制造能力和整体配套方案设计能力。公司生产的汽车冲压及焊接零部件产品因客户、车型、用途、工艺复杂程度等因素而各不相同，目前，公司生产并销售的汽车冲压零部件合计 3,000 余种，分拼总成加工业务加工零部件约 200 余种。公司目前主要客户包括上汽通用、上汽乘用车、上汽大众、神龙汽车和上汽大通等知名整车制造商及联合电子、爱德夏、考泰斯等知名汽车零部件供应商。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人分拼总成加工业务收入增长较快。请发行人代表：(1)说明分拼总成加工业务是否系整车厂商常见业务合作模式，发行人2017年开始向上汽集团提供分拼总成加工业务的合作背景及期限;(2)说明发行人对上汽集团的分拼总成加工业务收入报告期内逐年快速增长的原因及合理性;(3)结合现有在手订单情况及份额变化情况，说明上述分拼总成加工业务的可持续性和稳定性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、2017年至2019年发行人营业收入持续增长，客户集中度较高。请发行人代表：(1)说明获取业务的主要方式、是否存在商业贿赂或不正当竞争等情形;(2)说明发行人2017年至2019年营业收入持续增长的原因，是否存在期末大额赊销从而调节收入的情况;(3)说明边角料产生量是否与原材料投入变化保持一致，是否存在通过利用边角料销售调节利润的情况;(4)结合同类可比上市公司毛利率趋势，说明发行人毛利率变化的合理性;(5)说明发行人执行汽车行业年降政策的具体情况以及对发行人毛利率的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人2020年上半年经营业绩较2019年同期有所下滑。请发行人代表：(1)说明2020年上半年发行人收入与净利润下滑的原因，变动趋势是否与同行业可比上市公司一致;(2)结合2018年之后的乘用车市场持续下滑趋势，新冠疫情影响以及2020年业绩同比下滑情况，说明行业发展情况、新冠疫情对发行人生产、经营的影响;(3)说明发行人生产经营的外部环境是否发生重大不利变化，是否对发行人持续盈利能力构成重大不利影响，2020年全年预计业绩情况及可实现性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、请发行人代表说明：(1)实际控制人钱金祥、钱犇父子及其配偶是否与吴某方、朱某等人涉嫌开设赌场罪有关;(2)吴某磊以大额现金支付部分购房款的合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年11月19日