中国上市公司网讯 11月26日，浙江华生科技股份有限公司(以下简称“华生科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，华生科技本次公开发行股票总数不超过2,500万股，且不低于发行后股份总数的25%。公司本次使用募集资金投资金额48,162.78万元，主要用于年产 450 万平方米拉丝基布建设项目、高性能产业用复合新材料技改项目、研发中心建设项目。

　　公开资料显示，华生科技是一家专业从事塑胶复合材料的研发、生产、销售业务的高新技术企业。塑胶复合材料是产业用纺织品的一种，材料中每一种组成部分保留了它们独自的特性，又经过贴合形成一种性质更加优越的复合改性材料。根据产品在气密性标准上的不同，公司主要产品可分为气密材料和柔性材料两大类。其中，气密材料包括拉丝气垫材料和充气游艇材料，主要应用在划水板、体操垫、充气游艇等运动、休闲领域;柔性材料包括篷盖材料和灯箱广告材料，主要应用在交通物流、平面广告等领域。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人控股股东、实际控制人及其近亲属直接或间接控制的关联企业所处行业和主要产品与发行人存在一定相似性。请发行人代表说明:(1)上述关联企业历史沿革、资产、人员、主营业务等方面与发行人的关系，是否影响发行人的独立性及资产完整性;(2)发行人主营业务和产品与上述关联企业的异同点，生产设备是否通用，发行人与上述关联企业是否构成同业竞争;(3)发行人与上述关联企业对重叠供应商采购价格存在较大差异的原因及合理性，是否存在通过重叠供应商进行利益输送或为发行人承担成本、代垫费用等情形;(4)相关关联交易发生的原因、必要性及定价公允性，是否存在损害发行人利益的情况;(5)减少和防范关联交易的具体措施，相关内控是否健全并有效运行。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期发行人综合毛利率高于同行业可比公司。不同产品毛利率差异较大，其中气密材料毛利率较高且出现下滑。请发行人代表:(1)说明报告期发行人综合毛利率高于同行业可比公司原因及合理性;(2)说明拉丝气垫材料毛利率下滑的原因，该产品市场环境是否发生显著不利变化，是否存在毛利率持续下降风险;(3)说明发行人境内外毛利是否存在较大差异及产生差异的合理性;(4)说明外购成本明显高于自产成本的合理性和持续性，沃克纺织是否系实际控制人之一蒋瑜慧配偶金超家族企业或亲属企业，沃克纺织与发行人之间的业务合作是否有其他利益安排;(5)结合研发投入、技术工艺、知识产权等方面情况，说明发行人维持高毛利率的相关措施及可行性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人来自境外客户的收入占比较高。请发行人代表:(1)说明境外客户提单、运单、报关单明细信息与报告期确认的境外销售收入信息是否存在重大不一致;(2)结合境外销售情况，说明报告期内汇率变动对发行人净利润的敏感影响，相关汇率风险是否充分揭示;(3)结合中美贸易摩擦、疫情、汇率、海关管理等情况，说明报告期内导致发行人内外销收入下滑的不利因素对2020年整体业绩的影响程度，是否存在持续下滑可能，相关风险披露是否充分;(4)结合发行人大额应收账款逾期情况，说明逾期原因、时间、金额、后续回款情况，是否存在收款争议，相关风险披露是否充分;(5)说明随着疫情发展，是否会对发行人的持续盈利造成重大不利影响，发行人应对中美贸易摩擦以及疫情影响已经采取或拟采取的切实可行的应对措施和效果。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、发行人称香港永鑫的入股资金全部来源于境外自然人何永裕向王明珍提供的借款。请发行人代表:(1)结合资金流转凭证等情况，说明香港永鑫的入股资金来源于境外自然人何永裕向王明珍提供的借款的依据是否充分;(2)说明外汇管理部门对发行人及其实际控制人的处罚情况，是否属于重大违法违规;(3)说明自2006年7月设立以来，发行人是否存在逃汇、套汇等违反外汇管理法律法规的行为，是否存在被处罚的风险;(4)说明通过香港迈克隆归还款项的原因和合理性;(5)说明王明珍借款后长期未还款的原因和合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年11月26日